00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，有一張發(fā)票還沒收到，應(yīng)該怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以先按要取得的發(fā)票金額入賬，待發(fā)票到了直接將發(fā)票附在憑證后面?；蛘呦葧鹤鋈胭~，待取得發(fā)票再?zèng)_掉暫估，再按實(shí)際取得發(fā)票金額入賬。
04/07 20:49
84785003 
04/07 20:55
那我就是可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本咯，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品
姜再斌 老師 
04/07 20:59
你好，先做入庫(kù)，再結(jié)轉(zhuǎn)。可以的。前提確保與要取得的發(fā)票金額一致。
84785003
04/07 21:05
如果要先暫估是怎么做分錄？
84785003
04/07 21:05
不能跟結(jié)轉(zhuǎn)成本一起做分錄是吧？
姜再斌 老師
04/07 21:11
你好，暫估的前提是錢沒有付、貨先收到了，發(fā)票在當(dāng)月未收到
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
待收到發(fā)票時(shí)，再將暫估憑證沖掉，
先沖掉暫估
借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款（負(fù)數(shù)）
按收到的發(fā)票：
借：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）如果為一般納稅人，且取得專票
貸：應(yīng)付賬款
成本不要再重新結(jié)轉(zhuǎn)了
84785003
04/07 21:25
好的，謝謝老師
姜再斌 老師
04/07 21:29
你好，同學(xué)。不客氣，記得給老師好評(píng)。謝謝！
閱讀 61
描述你的問題，直接向老師提問
1268
意見反饋
