00:10:00
問題已解決
老師問個問題，最近單位雇了幾個臨時工。開荒地，蓋牛棚這些，付10000多工資，工人是不是需要去政務(wù)大廳開勞務(wù)發(fā)票才能入賬吧？？具體交的什么稅，我們需要代扣代繳嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的是的，稅前扣除的需要開發(fā)票，增值稅1%，附加稅6%，個稅20%。l需要
04/08 09:25
84784983 
04/08 09:55
老師，那拿不到勞務(wù)發(fā)票，這筆錢就不能對公給打了吧？？那只能老板私自給發(fā)？？？然后就入不了了賬了吧？在沒有其他辦法了？？
郭老師 
04/08 09:58
可以做賬務(wù)處理，但是抵扣不了所得稅
84784983
04/09 07:43
沒有發(fā)票可以做賬嗎？？有風(fēng)險嗎？
郭老師
04/09 07:43
可以做賬務(wù)處理，抵扣不了所得稅。匯算清繳納稅調(diào)增。你調(diào)增了之后沒有風(fēng)險。
84784983
04/09 07:52
那這臨時工工資怎么做會計分錄？？
郭老師
04/09 07:55
借，在建工程勞務(wù)費(fèi)或者是消耗性生物資產(chǎn)勞務(wù)費(fèi)，
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅
84784983
04/09 07:57
最終應(yīng)該也不是建成固定資產(chǎn)了，只是零散的做點(diǎn)零工，做的蓄水池，能走在建工程嗎？
郭老師
04/09 08:00
沒有問題的呀，沒有發(fā)票一樣做和有發(fā)票的一模一樣。只不過是他抵扣不了所得稅。你的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的時候不允許抵扣這一部分。
84784983
04/09 08:04
工人做的蓄水池，這個儲水池是固定資產(chǎn)嗎？
84784983
04/09 08:06
那不開勞務(wù)發(fā)票稅怎么處理，增值稅1%，附加稅6%，個稅20%。還交嗎？
郭老師
04/09 08:11
是的
代扣代繳個稅20%
84784983
04/09 08:12
增值稅呢？
84784983
04/09 08:14
那20的個稅代扣代繳完后，明年匯算清繳嗎？臨時工自己去匯算清繳？退稅的話給臨時工退了是嗎？
郭老師
04/09 08:17
你好，增值稅附加稅不用繳納，沒有開發(fā)票，交不了個稅。
6萬以內(nèi)的全額退匯算清繳的數(shù)和綜合所得一樣，合并的綜合所得就是啦，一個稅率表。
閱讀 35
描述你的問題，直接向老師提問
2560
意見反饋
