總公司與分公司之間內(nèi)部轉(zhuǎn)帳，分公司轉(zhuǎn)到總公司的款沒有還進(jìn)來，導(dǎo)至現(xiàn)在季報，銀行存款這里是負(fù)數(shù)，但是，現(xiàn)在該如何處理？這個負(fù)數(shù)的金額會體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的貨幣資金這欄的數(shù)據(jù)里，如何處理？ 1、合并核算（1000元） 借：銀行存款-總公司銀行 1000 貸：銀行存款-分公司銀行 1000 我用的是合并核算 2、分開核算 借：銀行存款-總公司1000 貸：其他應(yīng)收款-分公司名稱1000 現(xiàn)在出現(xiàn)負(fù)數(shù)，只能把這科目調(diào)整下科目，用分開核算，這樣處理可以嗎？