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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我家2023年匯算的時(shí)候虧損22萬，2024年匯算的時(shí)候虧損17萬，老師我家2025年第一季度盈利需要交稅，這39萬也可以用在2025年第一季度彌補(bǔ)虧損么
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你好，可以在第一季度彌補(bǔ)，需要先做2024年度的企業(yè)所得稅匯算，再申報(bào)第一季度，可以彌補(bǔ)
04/08 11:20
84784948 
04/08 11:23
老師那我做完匯算我賬上盈利比如40萬，那就就是需要交1萬的所得稅也就是500塊錢對么老師
小正老師 
04/08 11:27
你好，是的，匯算后，可用在以后年度彌補(bǔ)虧損39萬，如果第一季度盈利40萬，彌補(bǔ)虧損后應(yīng)納稅所得額就是10000元，應(yīng)預(yù)交稅款=10000*5%=500元（小型微利企業(yè)）
84784948
04/08 11:31
老師那我賬上是盈利40萬那我只計(jì)提500的企業(yè)所得稅，對么，
小正老師
04/08 11:35
你好，是的，按39萬的可彌補(bǔ)虧損計(jì)算是需要計(jì)提500元，如果有其他納稅調(diào)整，計(jì)提金額還需要變，可以先做2024年匯算清繳，再計(jì)提企業(yè)所得稅
84784948
04/08 12:58
老師他不是匯算清繳時(shí)候彌補(bǔ)虧損是預(yù)繳時(shí)候就彌補(bǔ)了是不是
小正老師
04/08 14:25
你好，是的，如果有彌補(bǔ)虧損，預(yù)繳的時(shí)候就會(huì)彌補(bǔ)，匯算清繳相當(dāng)于全年通算
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