00:10:00
問題已解決
3月出售固定資產(chǎn)共收入503000，3月已匯入銀行，4月已繳納增值稅9766.98，附加稅（地方教育97.67，教育146.50，城鎮(zhèn)341.84），3月需要計提增值稅及附加稅嗎，計提分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好這個是需要的。
你出售的時候是借，銀行存款貸，固定資產(chǎn)，清理應交稅費，應交增值稅銷項稅額。
然后再借稅金及附加，貸應交稅費，應交城建稅，教育費附加，地方教育費附加。
04/08 14:19
84784973 
04/08 14:22
那老師做固定資產(chǎn)處理該怎么做
宋生老師 
04/08 14:24
1.固定資產(chǎn)轉入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84784973
04/08 14:25
那不是重復計入銷項稅了嗎
宋生老師
04/08 14:31
不用，我第一次說的分錄實際上就是上面的第三個憑證。
84784973
04/08 14:44
那就是第三個憑證不需要再做了是嗎
宋生老師
04/08 14:45
你好，是的。只需要做一次就行了。
84784973
04/08 15:35
那老師按簡易征收需不需要在結轉呢
宋生老師
04/08 15:38
你好，你說的結轉是結轉什么科目？
84784973
04/08 16:06
銷項稅，要不要轉入未交增值稅
宋生老師
04/08 16:07
你好，這個按照現(xiàn)在的會計制度可以不用轉。
84784973
04/08 16:12
那老師如果轉的話也沒問題的是嗎
宋生老師
04/08 16:13
你好是的你要轉的話也可以的
84784973
04/08 16:23
老師固定資產(chǎn)清理的這個數(shù)字是怎么查看，我這邊是總賬有一部分尚未處理掉，但沒辦法區(qū)分開
宋生老師
04/08 16:23
你好，這個要看你自己是對哪一些固定資產(chǎn)進行清理
閱讀 114
描述你的問題，直接向老師提問
1149
意見反饋
