季度申報(bào)注意事項(xiàng) 申報(bào)期限：月（季）度預(yù)繳納稅期限為季度終了之日起的 15 日內(nèi)，申報(bào)期遇最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日；在期限內(nèi)有連續(xù) 3 日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性： 收入確認(rèn)：企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中 “營業(yè)收入” 數(shù)據(jù)應(yīng)來源于利潤表，填寫 “本年累計(jì)數(shù)”，不能填寫當(dāng)月數(shù)，且不應(yīng)包含 “營業(yè)外收入” 等。 成本核算：“營業(yè)成本” 同樣取自利潤表的 “本年累計(jì)數(shù)”，不能將銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等損益類科目數(shù)據(jù)加和填入。 利潤總額：其數(shù)據(jù)來源于利潤表 “本年累計(jì)數(shù)”，“營業(yè)收入”“營業(yè)成本”“利潤總額” 不存在表內(nèi)計(jì)算關(guān)系。 稅收優(yōu)惠： 小型微利企業(yè)：注意資產(chǎn)總額單位是 “萬元”，從業(yè)人數(shù)包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和勞務(wù)派遣用工人數(shù)。符合條件的小型微利企業(yè)，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)，暫按當(dāng)年度截至本期預(yù)繳申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷。 其他優(yōu)惠：符合高新技術(shù)企業(yè)、軟件集成電路企業(yè)等稅收優(yōu)惠條件的企業(yè)，應(yīng)在申報(bào)表中準(zhǔn)確填寫優(yōu)惠事項(xiàng)行次及子事項(xiàng)信息。 特殊情況： 分支機(jī)構(gòu)：分公司（分支機(jī)構(gòu)）無論何種核算方式，均不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠。 彌補(bǔ)虧損：納稅人需完成上年度匯算清繳申報(bào)后，預(yù)繳申報(bào)時(shí)才可彌補(bǔ)以前年度虧損，系統(tǒng)會自動計(jì)算和填寫相關(guān)欄次信息。 快賬軟件生成財(cái)報(bào)操作 錄入憑證：每月將企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照會計(jì)分錄的形式錄入快賬軟件，確保憑證錄入的準(zhǔn)確性和完整性。這是生成財(cái)報(bào)的基礎(chǔ)，只有憑證錄入正確，才能保證財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 檢查數(shù)據(jù)：在錄入憑證后，仔細(xì)檢查憑證數(shù)據(jù)，查看是否有錯誤或遺漏。例如，檢查科目使用是否正確、金額是否準(zhǔn)確、借貸是否平衡等。可以通過憑證查詢功能，逐筆核對憑證，確保數(shù)據(jù)無誤。 選擇報(bào)表類型：在快賬軟件中，找到報(bào)表生成模塊，選擇需要生成的財(cái)務(wù)報(bào)表類型，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。根據(jù)實(shí)際需求，也可以選擇生成其他特定的報(bào)表，如科目余額表、費(fèi)用明細(xì)表等。 設(shè)定報(bào)表參數(shù)：設(shè)置報(bào)表的時(shí)間范圍，如本季度（通常是選擇具體的季度期間，如 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日）。還可以根據(jù)需要設(shè)置其他參數(shù)，如報(bào)表的顯示格式、是否包含明細(xì)數(shù)據(jù)等。 生成報(bào)表：確認(rèn)報(bào)表參數(shù)設(shè)置無誤后，點(diǎn)擊 “生成報(bào)表” 按鈕，快賬軟件會根據(jù)錄入的憑證數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。生成報(bào)表后，需檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確，有無異常數(shù)據(jù)或錯誤提示。 報(bào)表導(dǎo)出和共享：將生成的報(bào)表導(dǎo)出為常見的文件格式，如 Excel、PDF 等，以便打印、發(fā)送給相關(guān)人員或進(jìn)行進(jìn)一步的分析。部分快賬軟件還支持報(bào)表自動共享功能，可以設(shè)定自動發(fā)送時(shí)間和接收人員，實(shí)現(xiàn)報(bào)表的自動化共享。