外銷不是零稅率嗎，不應(yīng)該填在第18行第五列嗎

這個(gè)是你們自己生產(chǎn)的，如果已經(jīng)報(bào)關(guān)了，免抵退銷售貨物里面免稅 如果是自己生產(chǎn)的，沒(méi)有報(bào)關(guān)不收賄的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷。13%銷售貨物里面。

好的，謝謝，我們自己生產(chǎn)的，已經(jīng)報(bào)關(guān)不開(kāi)票不收費(fèi)，在報(bào)稅時(shí)需要把其換算的不含稅金額從我們的免抵退稅額中減除嗎？

如果你報(bào)關(guān)的話，你報(bào)關(guān)單里面有這個(gè)金額，它不能是0吧。所以他不能抵扣其他的，比如你有A產(chǎn)品100，B產(chǎn)品是200，然后C產(chǎn)品是樣品不收錢(qián)，100你確認(rèn)收入的收入是 300+C產(chǎn)品的100 也就是400

100確認(rèn)的收入是300？這點(diǎn)沒(méi)太明白呢老師

a產(chǎn)品100，B產(chǎn)品200，C產(chǎn)品100，一共是400塊錢(qián)，這里你看懂了吧，C產(chǎn)品是樣品，你申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)400銷售額。不從bab產(chǎn)品里面出這個(gè)銷售額 因?yàn)槟阗?zèng)送的樣品，需要確認(rèn)收入，借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。他不是沖減你的AB銷售額。

樣品是單獨(dú)報(bào)關(guān)在一張報(bào)關(guān)單上，沒(méi)開(kāi)票也不收款，這種的不需在賬上確認(rèn)收入吧，是不是只要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

需要 贈(zèng)送需要視同銷售借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

好的謝謝你

不用客氣，工作愉快。