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我這個剛好相反，全資子公司，子公司銷售服務給母公司，確認不含稅收入，母公司確認資產(chǎn)為含稅金額，這個要怎么抵消
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同學你好，假設子公司向母公司銷售服務，不含稅收入為10000，增值稅稅率為13%，則母公司確認資產(chǎn)的含稅金額為10000*（1+13%)=11300，抵消分錄如下:
借:營業(yè)收入10000
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)1300
貸:固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)等11300
04/09 01:22
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