審計(jì)調(diào)整的分錄，我是反結(jié)賬修改的

你好，那你申報(bào)給稅務(wù)局的也需要修改。

然后按照調(diào)整之后的來繼續(xù)做

那就是在電子稅務(wù)局把報(bào)表更正為審計(jì)之后的，

對(duì)的是的，是這么做的。

還有個(gè)問題，我稅務(wù)系統(tǒng)一直使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，審計(jì)審的時(shí)候按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來做的，對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提的信用資產(chǎn)減值損失，稅務(wù)系統(tǒng)的報(bào)表里面沒有這一欄，這個(gè)該如何填寫，如果不填寫，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就和我財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，如果填寫，這個(gè)計(jì)提的減值往哪里填寫，可不可以直接計(jì)在管理費(fèi)用里面

放到營(yíng)業(yè)外支出里面去。

因?yàn)橛?jì)提信用減值準(zhǔn)備，產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，從而影響了企業(yè)所得稅，24年度，審計(jì)在利潤(rùn)表中填整了12萬的所得稅，實(shí)際上我不用繳納這么多，請(qǐng)問我在稅務(wù)上填寫利潤(rùn)表時(shí)所得稅那一欄要按照審計(jì)出的這個(gè)報(bào)表填寫嗎？

你這個(gè)信用減值損失是可以抵扣所得稅的嗎？

計(jì)提的這個(gè)信用減值損失，如果在未來期間實(shí)際發(fā)生時(shí)可以抵扣所得稅

不要體現(xiàn)了 你做了營(yíng)業(yè)外支出匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)增就行。

我看審計(jì)做的調(diào)整分錄就是借所得稅費(fèi)用12，貸遞延所得稅資產(chǎn)12。按照審計(jì)的這個(gè)調(diào)整分錄調(diào)賬以后，利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用里面有12萬

請(qǐng)問這個(gè)我在稅務(wù)系統(tǒng)里面的利潤(rùn)表所得稅這一欄填寫這個(gè)12萬嗎？如果不填寫的話我的凈利潤(rùn)就和報(bào)表對(duì)不上

你好，沒有繳納的話，你就不用計(jì)提。

審計(jì)讓我按照他的調(diào)整分錄調(diào)整了，所以現(xiàn)在利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用里面有12萬所得稅

信用減值損失填寫在營(yíng)業(yè)外支出，稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)不會(huì)提出分險(xiǎn)預(yù)警

不會(huì)的，這個(gè)沒有關(guān)系

現(xiàn)在是不是就是審計(jì)不管怎么調(diào)整，我的利潤(rùn)總額要和我報(bào)表上的對(duì)上。他給我調(diào)整的那個(gè)12萬的所得稅我在稅務(wù)系統(tǒng)的利潤(rùn)表里體現(xiàn)嗎？

你去看一下，你需要交所得稅。不交不交的話，不要體現(xiàn)。因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，他沒有遞延所得稅資產(chǎn)所得稅負(fù)債的。

就是你需要交，你就記題，不交的不用計(jì)提，就不用管了，不要去管他了。

如果不管，稅務(wù)上凈利潤(rùn)和審計(jì)報(bào)告上的凈利潤(rùn)不一致

這里可以忽略，忽略就行。