00:10:00
問題已解決
甲方開了發(fā)票，然后甲方以農民專項服務發(fā)工資的形式給這個工程公司，這樣會不會有風險？比如說開票有100萬，工資走了70萬，怎么做更好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1. **三流不一致風險**
- **發(fā)票流與資金流脫節(jié)**：工程公司開具100萬發(fā)票，但實際僅收到30萬工程款（甲方代付70萬工資），可能導致稅務機關質疑虛開發(fā)票或轉移利潤。
- **成本憑證缺失**：若以工資表作為70萬成本憑證，但缺乏對應的銀行發(fā)放流水、農民工個稅申報記錄，企業(yè)所得稅前扣除可能被拒。1. **簽訂三方代付協議**
- 明確甲方代付工資屬于工程款的一部分，約定工程總價包含農民工工資，并在合同中注明代付條款
- 協議需列明代付金額、農民工名單、個稅申報責任等
2. **發(fā)票處理**
- 工程公司按100萬全額開具**建筑服務發(fā)票**（稅目：工程款），甲方將70萬工資通過農民工專戶支付，剩余30萬直接支付至工程公司賬戶
04/09 10:02
小正老師 
04/09 10:03
. **甲方代付工資操作**
- 甲方從工程款中劃撥70萬至農民工專戶，憑工程公司提供的**工資表、考勤記錄、個稅申報憑證**發(fā)放工資
三）風險規(guī)避要點
1. **證據鏈完整性**
- 保留農民工勞動合同、考勤表、工資發(fā)放流水、個稅申報記錄（按“工資薪金”或“勞務報酬”申報）
- 若農民工為勞務派遣人員，需取得勞務公司開具的發(fā)票2. **稅務申報一致性**
- 確保增值稅申報收入與企業(yè)所得稅收入一致，避免因代付工資未確認收入引發(fā)稅務預警
84785017 
04/09 10:14
就是我們給對方開了發(fā)票，然后對方是經建委代發(fā)工資的形式把這個錢給我們公司是沒問題的嘛，但我們是工程公司，這個工資的比例是在合理范圍內的哇。就是開100萬發(fā)票，收70萬工資這個？
84785017
04/09 10:17
這個比例合適嗎？一般合理范疇多少
小正老師
04/09 10:18
你好，收入100萬，人工70萬，工程類公司人工成本占比稍高，我覺得這個也能解釋的通，甲方公司購買主材料，我公司提供部分輔助材料，主要成本還是人工
84785017
04/09 10:20
我們就是輔助材料和人工提供，什么比例合適
小正老師
04/09 10:32
你好，提供輔料的工程，人工成本為核心（60%-70%），輔助材料控制在30%以內，并通過合同、發(fā)票、考勤等憑證形成完整證據鏈。
閱讀 88
描述你的問題，直接向老師提問
193
意見反饋
