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問題已解決
老師，請問我有張專票是用于簡易計稅項目的，入賬時是按普票全額計入成本的，現(xiàn)在在3月忘記把它做不勾選處理，抵扣認證了。這個月申報表填了進項稅額轉(zhuǎn)出，那我寫進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄該怎么寫？
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借相關(guān)成本費用，貸應(yīng)交稅費 進項稅轉(zhuǎn)出
04/09 18:14
84784951 
04/09 18:15
當時已經(jīng)按全額成本入賬了哎，再借相關(guān)成本費用的話，那成本費用就不對了呢
sara張老師 
04/09 18:18
那就調(diào)整應(yīng)交稅費 未交增值稅與進項稅額轉(zhuǎn)出明細科目就可以啦
84784951
04/09 18:19
但做借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，這樣進項稅額轉(zhuǎn)出科目就有余額了呢
sara張老師
04/09 18:20
不對不對我想一下奧，那你增值稅報表和會計里的應(yīng)交稅費是不一致的啊
sara張老師
04/09 18:20
納稅申報表進項稅多抵扣了，這個月給轉(zhuǎn)出納稅表和會計賬不就一致了么
84784951
04/09 18:21
如果不做賬務(wù)處理，那我賬上的未交增值稅和申報表就不一致
84784951
04/09 18:21
老師，沒明白，麻煩您說詳細一點
sara張老師
04/09 18:22
那不對呀，上個月你稅務(wù)多抵扣了，賬務(wù)有沒有抵扣直接進成本了 導致期末留底不一致
這個月進項稅轉(zhuǎn)出，會計不調(diào)整，不就一直了嗎
84784951
04/09 18:24
能抵扣的專票入賬我都是先放在待認證科目里的
84784951
04/09 18:25
但是這張專票我是按普票入賬的，現(xiàn)在就是不知道這個進項稅額轉(zhuǎn)出科目怎么做分錄，才能沒有余額，賬面也能和申報表一致
sara張老師
04/09 18:27
你這張賬務(wù)不是直接計成本了嗎，做待認證了沒？
84784951
04/09 18:29
沒有做待認證，全額計入成本了，老師這情況我該怎么做呀？
sara張老師
04/09 18:32
我認為你不用做了啊，你上個月稅務(wù)上抵扣，這個月進項稅轉(zhuǎn)出 賬務(wù)上個月全額計成本了 這個月賬務(wù)上還要改什么呢？
84784951
04/09 18:34
但是我賬面未交增值稅的金額和申報表不一致呀？賬面比申報表少呢
sara張老師
04/09 18:35
我現(xiàn)在也沒明白，你上個月怎么一致的呢？
84784951
04/09 18:37
我是直接從待認證轉(zhuǎn)到進項的，我的專票比較多。所以認證的時候也沒發(fā)現(xiàn)這張票
sara張老師
04/09 18:47
也就是說，你賬務(wù)處理全額計入成本之后，又做了一筆待認證進項稅額的分錄是這個意思嗎？
84784951
04/09 18:48
沒有做待認證，這張專票的含稅價是10000，稅額19.8，我入賬做的借工程施工-間接費用10000，貸銀行存款10000。
sara張老師
04/09 18:50
你這個稅金沒有做進去 對吧，但是稅務(wù)上個月抵扣了，那你上個月賬務(wù)和稅務(wù)上就應(yīng)該對不上
84784951
04/09 18:52
對的上。賬面未交增值稅科目余額和增值稅申報表一致。
sara張老師
04/09 18:54
啊？？？？怎么可能呢，上個月稅務(wù)多抵扣了19.8 當期抵扣進項稅就比你賬面上多啊，月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅怎么可能一致
sara張老師
04/09 18:54
還是你直接按稅務(wù)上抵扣的進項稅的金額，直接從待抵扣進項稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里？
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