生產(chǎn)企業(yè)： 《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）：銷(xiāo)售額填寫(xiě)在附表一 “第三、免抵退稅” 第 16 欄【貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額】 。 《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） ：計(jì)算本期免抵退稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算后填寫(xiě)在附表二 “第二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額” 第 18 欄。 外貿(mào)企業(yè)： 《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）：區(qū)分貨物出口和服務(wù)出口，出口貨物銷(xiāo)售額填附列資料一 “第四、免稅” 的第 18 欄；出口服務(wù)銷(xiāo)售額填第 19 欄。 《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：出口貨物銷(xiāo)售額填減免稅明細(xì)表第 8 欄 “出口免稅 - 免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額 ——【其中：跨境服務(wù)】” 欄。 《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）：用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，要在附表二 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 的第 26 欄 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣” 填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容