問題已解決
上月申報的出口退稅,這月申報增值稅的時候會顯示在哪個附表上面?



生產(chǎn)企業(yè):
《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細):銷售額填寫在附表一 “第三、免抵退稅” 第 16 欄【貨物及加工修理修配勞務銷售額】 。
《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細) :計算本期免抵退稅不得抵扣進項稅額,計算后填寫在附表二 “第二、進項稅額轉出額” 第 18 欄。
外貿(mào)企業(yè):
《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細):區(qū)分貨物出口和服務出口,出口貨物銷售額填附列資料一 “第四、免稅” 的第 18 欄;出口服務銷售額填第 19 欄。
《增值稅減免稅申報明細表》:出口貨物銷售額填減免稅明細表第 8 欄 “出口免稅 - 免征增值稅項目銷售額 ——【其中:跨境服務】” 欄。
《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細):用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,要在附表二 “待抵扣進項稅額” 的第 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣” 填寫相關內(nèi)容
04/09 18:42

84784995 

04/09 18:50
上期申報的出口退稅額可以抵減本期增值稅嗎?

樸老師 

04/09 18:54
同學你好
這個可以的

84784995 

04/09 18:55
填在附表五上面?

樸老師 

04/09 19:04
生產(chǎn)企業(yè)實行 “免、抵、退” 稅辦法,出口退稅會先抵減內(nèi)銷應納稅額,間接影響本期增值稅;外貿(mào)企業(yè)實行 “免、退” 稅辦法,出口貨物對應的進項稅額單獨核算退稅,一般不直接抵減本期內(nèi)銷增值稅,但上期留抵稅額等可能間接影響本期增值稅繳納。
