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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問這種差額發(fā)票如何賬務(wù)處理以及報(bào)稅和抵扣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)是你們單位收到的嗎？
04/10 10:56
84784986 
04/10 10:57
是的，老師
郭老師 
04/10 10:59
借管理費(fèi)用，勞務(wù)費(fèi)等16283.43，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)47.62，
貸銀行存款或者應(yīng)付賬款16331.05，做這個(gè)這個(gè)備注里面的你們不用管的。
84784986
04/10 11:03
那報(bào)稅是不是也是和正常的發(fā)票一樣抵扣申報(bào)是嗎？
郭老師
04/10 11:05
對(duì)的是的，是這么做的。
84784986
04/10 11:07
好的，那如果是我們開出去呢？
84784986
04/10 11:08
怎么確認(rèn)收入和報(bào)稅呢？
郭老師
04/10 11:09
借銀行存款，16331.05÷1.05，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，16331.05÷1.05，
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，16331.05/1.05×5%。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，15331.05÷1.05。
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，15331.05÷1.05×5%。
貸應(yīng)付職工薪酬。
84784986
04/10 11:17
為什么除1.05呢？
郭老師
04/10 11:17
那稅率就是5%，一加5%不就是1.05
84784986
04/10 11:20
哦哦，好的，謝謝老師
郭老師
04/10 11:20
不用客氣，工作愉快。
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