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問題已解決
老師這分錄對嗎，應(yīng)付職工薪酬的數(shù)字借貸不平呀
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同學(xué)，你好
分錄不對的。
其他應(yīng)付款應(yīng)該在貸方
04/10 11:21
84784982 
04/10 11:28
交社保就在借方呀，這是先發(fā)工資再交社保的
84784982
04/10 11:29
先發(fā)工資后交社保，整個分錄怎么做
小菲老師 
04/10 11:30
同學(xué)，你好
了解
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784982
04/10 12:12
你發(fā)專業(yè)水平差的遠(yuǎn)，光說了，先交社保后發(fā)工資的情形
小菲老師
04/10 12:14
同學(xué)，你好
就是3和4換下位置
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
4.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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