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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，建筑業(yè)異地項(xiàng)目，2025年1月辦理了外經(jīng)證預(yù)交稅款并開(kāi)具了發(fā)票，外經(jīng)證已經(jīng)反饋了。今天甲方說(shuō)發(fā)票開(kāi)早了，讓紅沖之后重新開(kāi)，怎么辦？
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紙質(zhì)發(fā)票
甲方未認(rèn)證抵扣：收回原發(fā)票全部聯(lián)次，注明 “紅沖”，開(kāi)票方在系統(tǒng)申請(qǐng)開(kāi)紅字發(fā)票，審核通過(guò)后開(kāi)具，再重新開(kāi)正確發(fā)票。
甲方已認(rèn)證抵扣：甲方填開(kāi)上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，稅務(wù)機(jī)關(guān)校驗(yàn)通過(guò)后，開(kāi)票方憑《信息表》開(kāi)紅字發(fā)票，再重新開(kāi)票。
未交給甲方：直接收回發(fā)票聯(lián)次，作廢后重新開(kāi)具。
數(shù)電發(fā)票
甲方未用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)：開(kāi)票方通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)發(fā)起《紅字信息確認(rèn)單》后全額開(kāi)紅字發(fā)票，無(wú)需甲方確認(rèn)，然后重新開(kāi)具正確發(fā)票。
甲方已用途確認(rèn)：購(gòu)銷(xiāo)雙方任一方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)發(fā)起《紅字信息確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后全額或部分開(kāi)紅字發(fā)票，再重新開(kāi)具正確發(fā)票。若甲方為非試點(diǎn)納稅人，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)發(fā)起相關(guān)操作。
04/10 11:51
84784949 
04/10 11:53
外經(jīng)證反饋了，現(xiàn)在再開(kāi)是不是需要重新辦理外經(jīng)證?
84784949
04/10 11:54
若重新辦理外經(jīng)證，稅款不能再重復(fù)預(yù)交了，因?yàn)?月份已經(jīng)預(yù)交過(guò)了。
樸老師 
04/10 11:55
同學(xué)你好
對(duì)的
還要重新辦理
比如說(shuō)這個(gè)合同是一千萬(wàn)的，之前辦了五百萬(wàn)的外經(jīng)證了
那你這次再辦剩下的五百萬(wàn)的
84784949
04/10 16:59
老師，我們之前是個(gè)10萬(wàn)的合同，開(kāi)具發(fā)票10萬(wàn)，但是發(fā)票開(kāi)具是1月份開(kāi)具的，甲方我們的發(fā)票開(kāi)具的日期太早了，要求我們把之前的10萬(wàn)發(fā)票沖紅，現(xiàn)在再開(kāi)具一個(gè)最新日期的發(fā)票。這樣我之前的外經(jīng)證已經(jīng)反饋了，我需要重新辦理一個(gè)新的外經(jīng)證開(kāi)票，稅款我1月份就預(yù)交過(guò)了，現(xiàn)在再開(kāi)還是同一個(gè)合同，同樣金額的發(fā)票，肯定不能再預(yù)交稅款了。但是我現(xiàn)在辦理的新的外經(jīng)證反饋的話，在已開(kāi)發(fā)票和預(yù)交稅款的欄目怎么填寫(xiě)呢？
樸老師
04/10 17:03
在這種情況下，新外經(jīng)證反饋時(shí)已開(kāi)發(fā)票和預(yù)交稅款欄目應(yīng)按如下方式填寫(xiě)：已開(kāi)發(fā)票欄目：填寫(xiě)本次重新開(kāi)具的發(fā)票金額，即10萬(wàn)元。雖然是沖紅后重新開(kāi)具，但仍需如實(shí)反映當(dāng)前實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的金額。預(yù)交稅款欄目：填寫(xiě)你1月份已經(jīng)預(yù)交的稅款金額。因?yàn)檫@是同一合同下的業(yè)務(wù)，且之前已預(yù)交過(guò)稅款，所以應(yīng)填寫(xiě)之前預(yù)交的稅款金額，以避免重復(fù)預(yù)交。
84784949
04/10 17:06
謝謝老師，我明白了
樸老師
04/10 17:08
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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