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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模第一季度只開了2萬票，分錄是： 1、借：銀行存款 20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 2、借：銀行存款 20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 19802 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅198 等到結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅198 貸：營業(yè)外收入198 哪種做賬更合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
04/10 14:34
84784987 
04/10 14:57
然后把未交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了吧
家權(quán)老師 
04/10 14:59
是的，就是那樣子的
84784987
04/10 15:45
老師，是營業(yè)外收入_免稅收入吧
家權(quán)老師
04/10 15:48
那個(gè)不是免稅收入，是營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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