老師，內(nèi)賬怎么計(jì)提增值稅？小規(guī)模納稅人的話。我的增值稅還沒申報(bào)？

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款

老師，只需要在季度末計(jì)提附加稅嗎？增值稅需要計(jì)提嗎？還有就是，小規(guī)模納稅人的增值稅，也用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目？

是的，凡是要交增值稅，都是要按實(shí)交金額計(jì)計(jì)提附加稅。也是那個(gè)科目