不對吧，不要先沖掉20萬嗎？

寫仔細(xì)點，怎么兩個借18？

你好，第一個借的庫存商品是負(fù)18萬，第二個借方是正18萬，多暫估的2萬的分錄，借：庫存商品? -2? ?貸：應(yīng)付賬款—暫估? -2，借：以前年度損益調(diào)整 -2? 貸：庫存商品 -2，借：利潤分配——未分配利潤? -2? ?貸：以前年度損益調(diào)整? -2

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

麻煩 重新寫一下

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接做利潤分配-未分配利潤，借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2

那這樣不是可以匯算時不用調(diào)增了嗎？

你好，第一個憑證：借：庫存商品 -18貸：應(yīng)付賬款暫估 -18 ，第二個憑證，借：庫存商品 18 貸：應(yīng)付賬款——客戶18，第三個憑證：借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，第四個憑證：借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表截止到2024年12月31日，截止到12月31日由于沒有取得另外2萬的發(fā)票，利潤多減了2萬，在2025年四月做的調(diào)整，并不影響12月31日的利潤總額，所以在所得稅匯算清繳的時候，這兩萬需要納稅調(diào)整

那既然24年匯算調(diào)增了，我25年再增加未分配利潤2萬，我不是多交了2萬的企業(yè)所得稅嗎？

你好，企業(yè)所得稅計算應(yīng)納稅額=（利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減—彌補以前年度虧損）*所得稅稅率，其中利潤總額是利潤表中本年營業(yè)收入—營業(yè)成本—三項費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出計算得來，調(diào)整的科目做到利潤分配-未分配利潤，并不影響利潤總額，不會多繳納稅款

嗯，思路清晰很多了，謝謝，以后提問能不能一直找你呢？

你好，謝謝認(rèn)可，以后有問題可以找我的

我提了問，好像是隨機得到老師回復(fù)，不能專門找哪個老師啊

你好，可以在提問的問題后面?zhèn)渥⒄夷囊晃焕蠋?/div>