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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,您有自動編制現(xiàn)金流量表的模版嗎



你好,留一個郵箱,我發(fā)你一份。
04/10 19:38

84784958 

04/10 19:48
老師,根據(jù)12月的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,可以自動編制出全年的現(xiàn)金流量表嗎

張瑞雪老師 

04/10 19:50
還需要根據(jù)科目余額填一些數(shù),最后才能生成完整的現(xiàn)金流量表。

84784958 

04/10 19:53
我的記賬軟件有現(xiàn)金流表,但還讓我填這個,我必須填嗎,沒填這些現(xiàn)金流收到現(xiàn)金是負(fù)數(shù)

張瑞雪老師 

04/10 19:56
那跟我的差不多,需要填。要不生成的報表不準(zhǔn)。

84784958 

04/10 19:58
我不會填這個,都需要填那行,怎么取數(shù),您能一個個告訴我嗎

張瑞雪老師 

04/10 20:08
根據(jù)科目余額表填的。第一個應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息,看財務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬,有貼現(xiàn)就填上。第二個收到的稅收返還,其他收益或者營業(yè)外收入。第三個應(yīng)交增值稅和第四個其他各種稅費(fèi),第五個所得稅,都是看應(yīng)交稅費(fèi)科目表,查到二級科目余額就可以了。第六個利息支出,有沒有資本化的利息支出,第七個,管理費(fèi)用下的稅金,現(xiàn)在只有殘疾人保障金。第八處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金,看資產(chǎn)處置損益科目明細(xì)賬。第九,支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金,看資產(chǎn)負(fù)債表左下部分科目,增加的看看明細(xì)賬是否支付了現(xiàn)金。第10跳過,11至12,也是看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下的科目余額。13跳過,14看累計攤銷借方發(fā)生額,15看營業(yè)外支出明細(xì)賬。

84784958 

04/10 20:18
老師,您給我發(fā)個現(xiàn)金流量表自動編制的吧

張瑞雪老師 

04/10 20:26
給我留個郵箱吧,我這個估計跟你們系統(tǒng)的差不多。你看看吧,看看能用么。

84784958 

04/10 20:28
1102381935@qq ,com這個是Qq郵箱,您幫忙發(fā)一下

張瑞雪老師 

04/10 20:33
發(fā)了,現(xiàn)金流量表其實(shí)要求都沒那么嚴(yán)格,畢竟里面的主觀性太大了。能編平就厲害了。

84784958 

04/10 20:35
老師,如果我不考慮上面讓填的數(shù)據(jù),直接記賬軟件自動生成的可以用嗎

張瑞雪老師 

04/10 20:42
你看看最后的期末現(xiàn)金余額等于資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金么,最起碼的表間邏輯關(guān)系得正確。如果不等,你可以手動調(diào)一下經(jīng)營活動的其他流入或者流出,讓它們相等了,就可以了。

84784958 

04/10 20:55
這個現(xiàn)金流表有左右兩個欄次閉,左邊1-56行,右邊57-83行,您說的是56和83要平呢,還是哪個和哪個平才對

張瑞雪老師 

04/10 20:57
79現(xiàn)金期末余額等于資產(chǎn)負(fù)債表期末的貨幣資金數(shù),就是平了。

84784958 

04/10 21:01
那倒是平的,但是,收到的現(xiàn)金也就是第一行是負(fù)數(shù),可以嗎

張瑞雪老師 

04/10 21:04
你是說的第21行,經(jīng)營活動凈額是負(fù)數(shù)么,這個是可以的,說明本期你們支付的資金比較多,可能是預(yù)付貨款或者有其他經(jīng)營活動支出,很正常的。

84784958 

04/10 21:06
是1行,銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是負(fù)數(shù)

張瑞雪老師 

04/10 21:08
這個不行,得改一下,你用利潤表的收入乘以(1+稅率)填在第一行,差額調(diào)到其他經(jīng)營活動流出。
