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老師請問:公司購買混合氣1瓶68元，氣瓶押金680元，氣瓶每天收1元，(氣瓶一直押在公司的已經一年多了，沒氣就去充氣68元)，員工支付了748元，已經全額報銷給員工了，怎么寫分錄呢？備注:氣瓶每天收1元是在押金里面扣減的
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借：管理費用/成本等科目 68
其他應收款-押金680
貸其他應付款-個人748
報銷給個人時：
借其他應付款748
貸銀行存款748
氣瓶每天收一元是額外收的管理費還是什么？
04/11 10:32
84785009 
04/11 10:40
老師:是這樣的:氣瓶每天收1元是在押金680元里面扣減的，也就是說不用氣瓶的時候給回對方，減去天數給回押金，比如用了500天也就是500元，680-500=180元，給回180元
橙子 
04/11 10:46
那氣瓶每天收一元這個平時不做賬，等把氣瓶還了的時候再做。按照你舉的例子，用500天后還了，
借管理費用等科目 500
貸其他應收款-押金500
收到押金時：
借銀行存款180
貸其他應收款-押金180
84785009
04/11 10:53
問題是氣瓶不知道押多久呀，現在748元已經全部報銷給員工了，現在怎么寫分錄，寫其他應收款-押金680元，到時候收回多少是未知數呢
橙子
04/11 10:59
不知道什么時候收回就一直掛著680的其他應收款押金就可以了。換瓶子收押金時再做后面的分錄。先做我第一條回答的那兩個分錄
84785009
04/11 11:19
好的，謝謝老師！
84785009
04/11 11:23
老師:往年的分錄可以調整嗎？一張分錄有幾筆可以只調整其中一個嗎？
84785009
04/11 11:31
老師:科目可以這樣設置嗎？主營業(yè)務成本-某項目-主材
橙子
04/11 13:10
往年的分錄可以調整的，涉及損益的話需要通過以前年度損益調整科目?？颇康脑捒茨銈冇眠@個混合氣主要干嘛用了，如果是跟收入匹配的話就計入成本
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