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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我1月和3月都有預(yù)交企業(yè)所得稅，在報季度利潤表時，所得稅那一欄需要把預(yù)交的所得稅填上嗎？實(shí)際到3季度是不用交企業(yè)所得稅的
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你好，填上。它是不影響我們申報季度所得稅的，因?yàn)樯陥蟊砩咸畹氖抢麧櫩傤~，而不是凈利潤。
04/11 10:54
84785027 
04/11 10:55
季度利潤表是填1-3月的合計數(shù)還是只用填3月本期數(shù)？
張瑞雪老師 
04/11 10:58
填的是1-3月的合計數(shù)。
84785027
04/11 11:01
如果寫的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額就會影響資產(chǎn)負(fù)債表的金額吧，這個是否可以不用填，我也沒有計提這個預(yù)交的金額
張瑞雪老師
04/11 11:07
那你沒有計提預(yù)繳的所得稅費(fèi)用，繳納的時候，是掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅了嗎？如果這樣的話，可以跟賬上保持一致，這樣，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初等于利潤表的凈利潤，還是對的。
84785027
04/11 11:15
填上會影響資產(chǎn)負(fù)債上面的未分配利潤啊
張瑞雪老師
04/11 11:30
你上面的回復(fù)說，不是都沒預(yù)提所得稅費(fèi)用么，就是沒做，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。為了保持資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初等于利潤表的凈利潤，所以不填。
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