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問題已解決
老師請問一下 問題1??我們24年工資在25年匯算之后發(fā)完，24年匯算表調(diào)增，25年發(fā)完之后25年匯算調(diào)減，是不是這么處理？ 問題2??24的報銷費用匯算前沒來發(fā)票，我24匯算表調(diào)增，匯算后才來的發(fā)票，我是不是更改24年匯算報表。而不是在匯算25年報表。在25年報表里面調(diào)減？ 麻煩老師分開回答一下
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第一個是的，
第二個
嚴(yán)格來說，你修改2024年的匯算清繳，你得在匯算清繳之前收到發(fā)票，規(guī)定的是匯算清繳之前取得發(fā)票才可以抵扣所得稅
你這個是匯算清繳之后的
04/11 14:05
84784960 
04/11 15:36
所以我問的匯算后得到的發(fā)票如何處理，稅法不是說五年內(nèi)收到發(fā)票可以稅前扣除嗎
郭老師 
04/11 15:43
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，需補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。
（3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。
看這個規(guī)定
沒發(fā)票從這里看到匯算清繳調(diào)增
五年以內(nèi)的可以抵扣
可沒有說回到了業(yè)務(wù)發(fā)生的那年抵扣
按上面的沒發(fā)票不能抵扣你返回去抵扣怎么回事
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