老師好！我公司小規(guī)模納稅人，第一季度利潤(rùn)總額29萬(wàn)（一季度未計(jì)提企業(yè)所得稅），現(xiàn)在填報(bào)季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)表，顯示實(shí)際應(yīng)補(bǔ)所得稅額1.45萬(wàn)。正常是做三月份賬就要計(jì)提這個(gè)1.45萬(wàn)分錄，那如果三月計(jì)提1.45萬(wàn)，那這個(gè)企業(yè)所得稅季度申報(bào)的利潤(rùn)總額就是27.55萬(wàn)，實(shí)際應(yīng)補(bǔ)所得稅額就又不是1.45萬(wàn)了，到底哪個(gè)為準(zhǔn)啊，糊涂了，請(qǐng)教。稅局已通知5月1號(hào)開(kāi)始為一般納稅人