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問(wèn)題已解決
1月份繳納去年的房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地稅使用稅，還有印花稅，去年沒(méi)有計(jì)提，我1月可以直接做到稅金及附加吧
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你好，需要做到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，如果做到今年的稅金及附加，企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，會(huì)和實(shí)際應(yīng)繳納的稅金及附加比對(duì)，有風(fēng)險(xiǎn)
04/12 20:31
84785015 
04/12 20:35
那就是我1月繳費(fèi)時(shí)，我直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，代銀行存款
84785015
04/12 20:36
摘要我需要分開(kāi)寫(xiě)房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)，，，，
小正老師 
04/12 20:47
你好，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅，印花稅? ，借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，印花稅? 貸：銀行存款，摘要：繳納2024年第四季度房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅
84785015
04/12 20:51
好多人，謝謝
小正老師
04/12 20:58
不客氣，祝生活愉快！工作順利！
84785015
04/12 21:02
我看見(jiàn)繳費(fèi)的金額比申報(bào)的金額大，是滯納金嗎
小正老師
04/12 21:06
你好，可以打印完稅證明，看一下繳納金額大于申報(bào)金額是不是滯納金
84785015
04/12 21:12
看到了有滯納金，那就分錄2貸方多一個(gè)營(yíng)業(yè)外支出-滯納金嗎
84785015
04/12 21:13
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅[^4^]借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅借：營(yíng)業(yè)外支出——滯納金[^5^]貸：銀行存款
小正老師
04/12 21:20
你好，因?yàn)闇{金也是去年稅款產(chǎn)生的，也需要入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，滯納金會(huì)計(jì)科目，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
84785015
04/12 21:21
好，那匯算清繳我不需要調(diào)整什么吧
小正老師
04/12 21:36
你好，匯算清繳的時(shí)候，滯納金需要納稅調(diào)增，現(xiàn)在系統(tǒng)很智能，繳納的滯納金會(huì)自動(dòng)在納稅調(diào)整表填列，并調(diào)增
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