老師如果填寫的話，第29.1行第五列的稅收，折舊和攤銷額。填寫的數(shù)字是24年的本年的數(shù)字嗎？因?yàn)?萬元資產(chǎn)在23已經(jīng)全部折舊完了，那20年的稅收折舊攤銷額是不是就是為零呢？

老師這樣填寫之后，加速折舊額就變成負(fù)數(shù)，他就不對了。那六第6年享受加速折舊政策的資產(chǎn)，按稅收一般規(guī)定的計(jì)算折舊攤銷額。這個數(shù)據(jù)如何填寫了

加速折舊的您填寫賬面上本年計(jì)提的折舊攤銷金額。5萬的23年一次性折完了，24年會把今年賬上的折舊額納稅調(diào)增

是的，老師納稅調(diào)整不在這個地方填寫哦。這個地方是第29.1行第5列稅收折舊攤銷額這個填的什么數(shù)據(jù)？稅法上今年應(yīng)該是攤銷額是零了。是不是就填寫0呢？那這個第6列享受加速折舊政策的資產(chǎn)按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷額，我就填寫今年的賬面攤銷額，填寫了就出現(xiàn)了錯誤呀。它顯示了第6面的數(shù)據(jù)必須要小于等于第5列的數(shù)值，那我第5列還是填寫去年的數(shù)字嗎？

老師，我其實(shí)就是想問第5列和第6列填的是什么數(shù)值？

第五列填的是本年計(jì)提的折舊額+加速折舊的金額，第六列加速折舊的金額

老師像比如說4.8萬元的固定資產(chǎn)，23年折舊了1000元。24年折舊10000元，填寫的數(shù)值第5列稅務(wù)折舊23年已經(jīng)折舊完了，今年填寫0，第6列填寫10000元嗎？還是改如何填寫

那應(yīng)該是第五列填10000，第六列填0，然后填納稅調(diào)整表納稅調(diào)增10000

老師，您看一下這個案例，是不是不需要填寫這一行？第六列它的名字是享受加速折舊政策的資產(chǎn)按照一般稅收規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷額。

您看一下，如果填0.肯定不正確呀，第6年。

您是對的，29.1行，第五列和第六列都填零，第二列填您24年賬上本年折舊的金額，第八列填一次性扣除資產(chǎn)的賬面金額（去年一次性扣的金額），這樣就能正常納稅調(diào)增了。