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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人小企業(yè)準(zhǔn)則，25年1月繳納24年的房產(chǎn)稅并含有滯納金，24年并且沒(méi)有做計(jì)提，25年1月應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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您好，這個(gè)的話，滯納金直接支付的時(shí)候 借 營(yíng)業(yè)外支出? 貸 銀行存款，這個(gè)就行
04/13 10:27
84785015 
04/13 10:27
那繳納的稅款呢
小鎖老師 
04/13 10:28
那個(gè)的話 借 應(yīng)交稅費(fèi) 房產(chǎn)稅，貸銀行存款，這個(gè)
84785015
04/13 10:29
1. 補(bǔ)提2024年的房產(chǎn)稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅[^0^]。
2. 繳納房產(chǎn)稅及滯納金：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅借：營(yíng)業(yè)外支出（滯納金部分）貸：銀行存款[^3^]。
3. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整[^6^]。
是這樣嗎？還是直接通過(guò)未分配利潤(rùn)，不用過(guò)以前年度損益
小鎖老師
04/13 10:29
您好，對(duì)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是這樣做的
84785015
04/13 10:30
我24年都沒(méi)有計(jì)提，你那樣分錄，豈不房產(chǎn)稅一直掛著借方有余額
小鎖老師
04/13 10:30
你可以是借 以前年度損益調(diào)整? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 房產(chǎn)稅，借 應(yīng)交稅費(fèi) 房產(chǎn)稅? 貸 銀行存款
84785015
04/13 10:31
那我可以簡(jiǎn)寫(xiě)不，直接利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，不通過(guò)以前年度損益
小鎖老師
04/13 10:32
別，最好是通過(guò)一下，這個(gè)
84785015
04/13 10:38
之前暫估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸應(yīng)付賬款-暫估，
25年匯算清繳發(fā)票回來(lái)直接做
借應(yīng)付賬款-暫估
貸應(yīng)付賬款-對(duì)應(yīng)供應(yīng)商
小鎖老師
04/13 10:39
嗯這個(gè)理解是沒(méi)錯(cuò)的
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