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問(wèn)題已解決
老師，通行費(fèi)發(fā)票，是不是可以抵扣？
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你好，如果是一般納稅人單位，取得通行費(fèi)電子發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額 是可以計(jì)算抵扣的
04/13 13:42
84785045 
04/13 13:43
寫(xiě)了稅額的，是不是直接就可以勾選抵扣
鄒老師 
04/13 13:43
你好，如果是普通發(fā)票，不需要勾選，直接計(jì)算抵扣就好了?
84785045
04/13 13:44
普通發(fā)票，那我做分錄怎么寫(xiě)呢
鄒老師
04/13 13:44
你好
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
84785045
04/13 13:44
怎么計(jì)算呢
84785045
04/13 13:45
普通發(fā)票也是寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)是啦
鄒老師
04/13 13:45
你好，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=通行費(fèi)含稅金額/1.03*3%?
84785045
04/13 13:48
老師，普通發(fā)票是計(jì)算好的，那我直接填寫(xiě)分錄就可以了吧。申報(bào)增值稅時(shí)候，再勾選還是計(jì)算
鄒老師
04/13 13:49
你好，申報(bào)增值稅的時(shí)候，是直接計(jì)算抵扣。（這個(gè)不需要勾選）
84785045
04/13 13:49
填寫(xiě)在哪一欄次呢
84785045
04/13 13:50
那勾選那邊會(huì)跳出來(lái)這些發(fā)票嗎
鄒老師
04/13 13:52
你好，不會(huì)。
填寫(xiě)在附表二 — 其他扣稅憑證 —? 其他欄次
84785045
04/13 13:53
好的，謝謝老師
鄒老師
04/13 13:54
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
84785045
04/13 13:54
但是有的公司。我看通行費(fèi)又可以勾選，是因?yàn)槭菍Ｆ痹騿幔?/div>
鄒老師
04/13 13:54
你好，通行費(fèi)的普通發(fā)票，不需要勾選，直接計(jì)算抵扣就是了
如果是專用發(fā)票，才需要勾選抵扣的
84785045
04/13 14:09
那只要是通行費(fèi)發(fā)票都可以計(jì)算抵扣嗎？
鄒老師
04/13 14:16
你好，前提是電子發(fā)票（而不是紙質(zhì)的），而且是一般納稅人單位，才可以計(jì)算抵扣的
84785045
04/13 14:45
有種電子票只是顯示了金額，和數(shù)量的，沒(méi)有顯示稅額的這種呢
鄒老師
04/13 14:50
你好，這種票可以抵扣的稅額，是需要自己計(jì)算的
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