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老師去年暫估發(fā)票分錄借工程施工130萬，貸暫估應付130萬，并結轉(zhuǎn)了成本。今年回來了80萬沖紅了負數(shù)工程施工帶暫估應付80。之后50萬匯算調(diào)增。那未付款應付賬款暫估應付掛賬50，怎么處理。
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您好，如果確定要調(diào)增，那在賬里也做一筆沖回暫估
04/13 15:10
84784951 
04/13 15:13
確定調(diào)增，具體賬務怎么沖
84784951
04/13 15:14
80萬跟50萬分錄怎么做
孫美敬老師 
04/13 15:22
借工程施工-50，貸應付賬款 暫估-50。。借以前年度損益-50，貸工程施工-50。。借利潤分配 未分配利潤-50，貸以前年度損益-50
84784951
04/13 15:25
小企業(yè)會計準則老師
孫美敬老師
04/13 15:25
如果暫估的80萬，發(fā)票實際金額也是80萬的話，上邊分錄把50萬替換成80萬。再額外按發(fā)票實載金額做如下分錄:借工程施工80，貸應付賬款80。。借以前年度損益調(diào)整80，貸工程施工80。。借利潤分配 未分配利潤80，貸以前年度損益調(diào)整80
孫美敬老師
04/13 15:31
小企業(yè)會計準則的話，把以前年度損益調(diào)整直接寫成利潤分配 未分配利潤。
孫美敬老師
04/13 15:31
然后最后一步結轉(zhuǎn)以前年度的分錄就沒有了
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