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老師好，2024匯算清繳企業(yè)所得稅有退稅，做憑證時計入哪個科目，謝謝。
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您好，請問您是用小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？
04/13 23:17
84784959 
04/14 13:11
是用小企業(yè)會計準(zhǔn)則
sara張老師 
04/14 13:14
退稅賬務(wù)處理
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費用
收到退稅賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
84784959
04/14 13:21
我做的是
借：銀行存款
貸：財務(wù)費用--利息返還
金額很小，需要更正嗎
sara張老師
04/14 13:31
這個不是利息費用呀，建議還是調(diào)一下哈。
84784959
04/14 16:35
第一季度財務(wù)報表已經(jīng)報送了
84784959
04/14 16:35
快帳軟件已經(jīng)更正了
84784959
04/14 17:01
收到退稅賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費用
應(yīng)該是這樣做
sara張老師
04/14 17:11
稅務(wù)的財務(wù)報表可以修改的，包括今年的財務(wù)報表年報不是也還沒報呢
84784959
04/14 22:53
今年的第一次季度的財務(wù)報表剛剛報了，有必要更正過來嗎，上面的金額很小
sara張老師
04/14 22:55
可以更正，也可以在財務(wù)年報選擇正確的填報
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