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問題已解決

老師好,請問公司去年工資沒有發(fā)放,直接入賬其他應付款,今年匯算清繳調增,其他應付款的工資怎么做分錄,平賬?

84785029| 提問時間:04/14 09:52
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,這個不需要做憑證,只是匯算清繳的時候不能扣除而已。
04/14 09:52
84785029
04/14 10:34
老師,這個應發(fā)工資部分不能扣除,其他應付款其實也是應發(fā)工資部分,那匯算清繳調增,其他應付款不做處理,還是掛賬,以后注銷轉營業(yè)外收入還是要交所得稅?
宋生老師
04/14 10:35
你好,沒有發(fā)放的時候是不能,你發(fā)放了以后,你如果最終都不打算發(fā)放了,是轉入到營業(yè)外收入需要交所得稅。
84785029
04/14 10:38
謝謝老師
宋生老師
04/14 10:40
你好,不用客氣的了。
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