明細科目是指，假如應(yīng)收-A公司 借方1萬，應(yīng)收-B公司 貸方2萬，預(yù)收-C公司 借方 5萬，應(yīng)付-D公司 貸方 3萬。 重分類后應(yīng)收借方 6萬，應(yīng)付賬款貸方 5萬，對嗎

比如，其他應(yīng)收款余額-1000，下邊的明細分別有1000，-2000 那么需要調(diào)整2000到其他應(yīng)付款項目體現(xiàn)。同樣 如果其他應(yīng)付款余額-1000，下邊的明細分別有1000，-2000 需要調(diào)整2000到其他應(yīng)收款項目體現(xiàn)。 應(yīng)收賬款余額-1000，下邊的明細分別有1000，-2000 那么需要調(diào)整2000到預(yù)收賬款項目體現(xiàn)。同樣 如果預(yù)收賬款余額-1000，下邊的明細分別有1000，-2000 需要調(diào)整2000到應(yīng)收賬款項目體現(xiàn)。

假如應(yīng)收余額是正數(shù)1萬，就不用重分類了是吧，即使下面的明細有正數(shù)，負數(shù)，最后總的是正數(shù)

明細科目余額都是正數(shù)就不需要

我剛說的是假如應(yīng)收賬款余額表的余額是正數(shù)，明細有正有負，重分類嗎

像您例子那樣，假如應(yīng)收余額2000，明細分別有2000，-1000，要不要調(diào)呢

那個肯定要調(diào)哈，就是后邊的調(diào)整方式 7

上個寫錯了，假如科目余額表，應(yīng)收賬款余額是正數(shù)1000，明細2000，-1000，要調(diào)嗎

對呀，應(yīng)收賬款是反應(yīng)正數(shù)余額，負數(shù)余額調(diào)到預(yù)收賬款

那就是說，編制資產(chǎn)負債表的時候，不是看科目余額表嗎，如果科目余額表上，應(yīng)收賬款余額是正數(shù)，還得點開明細看，如果有負數(shù)要重分類是嗎

需要看科目余額表來分類，不是看資產(chǎn)負債表余額

就是看科目余額表啊，我上面說的就是科目余額表啊

直接看明細余額調(diào)整就完事了哈