企業(yè)賬上現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)行核定，一般為 3 - 5 天日常零星開(kāi)支所需，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)不超過(guò) 15 天。備用金以借款掛其他應(yīng)收款金額太大有風(fēng)險(xiǎn)，包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如股東借款涉及個(gè)人所得稅、無(wú)償借款視同銷(xiāo)售繳增值稅）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（資金周轉(zhuǎn)受影響、內(nèi)控缺陷、會(huì)計(jì)信息失真）等。