老師，是不是在填報(bào)表時(shí)，不能直接填列？

你現(xiàn)在是要填什么表了？

老師，在填資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)是不是把次年要攤銷的金額填列在一年內(nèi)到時(shí)期的非流動(dòng)負(fù)債科目？

這具你做賬，不是直接生成資產(chǎn)負(fù)債表嗎

老師，我這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表是直接生存的數(shù)據(jù)，聽課程的老師講要根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目分析計(jì)算填列，不知道直接填列是不是錯(cuò)的？

計(jì)算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的期末余額，即尚未攤銷完畢的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額。這可以通過查閱總賬中長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目的借方余額減去貸方余額得出

對(duì)于剩余攤銷期限超過一年的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，其期末余額應(yīng)填列在資產(chǎn)負(fù)債表的“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目下。該項(xiàng)目反映企業(yè)尚未攤銷完畢的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤余價(jià)值。 如果存在一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用部分，則將其填列在“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)在短期內(nèi)需要處理的經(jīng)濟(jì)資源

老師，也就是說剩余不到一年就長(zhǎng)攤費(fèi)用才要填到一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)，如果沒有還是填列在長(zhǎng)期待攤報(bào)表項(xiàng)目下對(duì)吧

是的， 是的，就是這樣的

老師，我這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表，沒有一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)和一年以到期的非流動(dòng)負(fù)債報(bào)表項(xiàng)目

你把你這個(gè)報(bào)表拍我看下

老師，我這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目，填到這個(gè)里面

明白了老師。老師，請(qǐng)問更正去年的季度財(cái)務(wù)報(bào)表可以嗎？

可以的， 可以去更正的

老師，有沒有風(fēng)險(xiǎn)？

正常更正沒有什么風(fēng)險(xiǎn)

老師，我這個(gè)財(cái)務(wù)軟件沒有其他應(yīng)收和其他應(yīng)付重分類功能，今天找軟件供應(yīng)商把這個(gè)功能增加了，導(dǎo)致賬套之前的其他應(yīng)收和其他應(yīng)付全部重分類了，這樣之前的報(bào)表數(shù)據(jù)就對(duì)應(yīng)不上了，賬套是去年新建的，所以是不是要更正去年所有的季度報(bào)表？

這個(gè)不用去更正了，后面按最新的來申報(bào)就可以

老師，但是現(xiàn)在的報(bào)表的年初數(shù)和去年第四季度申報(bào)的期末數(shù)據(jù)不一樣，這樣也不用更正嗎？

你這個(gè)公司經(jīng)營(yíng)了幾年了呀，