00:10:00
問題已解決
老師，我公司在2020年和2021年做了別人的工資，申報了個人所得稅，現(xiàn)在這個人發(fā)起了申訴，稅務局專管員叫我們把這個人的這兩年所有的工資全部做納稅調(diào)增，那我們這邊是要調(diào)增2020年和2021年的年報？還是可以直接在2024年的年報把這個人兩年的工資一次性做納稅調(diào)增？2020年和2021年我們公司是有盈利的，如果做到這兩年調(diào)增，我們應該還是要補稅的，而2023和2024這兩年都是虧損的，如果在2024年做納稅調(diào)增，那我們還是不用納稅的，請問老師，我們這個情況應該怎樣處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好這個情況需要納稅調(diào)增20和21年才對的，因為你們影響的是20和21年的利潤
04/15 15:30
84784994 
04/15 15:31
那是要分開兩年來做調(diào)增對嗎？
暖暖老師 
04/15 15:32
是的，分開調(diào)增兩年額數(shù)據(jù)才對的
84784994
04/15 15:43
老師，我們公司是一般納稅人，2020年調(diào)增10萬，那就是要補稅2.5萬，2021年調(diào)增8萬，那就是要補稅2萬，可能還會有滯納金的產(chǎn)生對嗎？
暖暖老師
04/15 15:43
是的，你分析的是對的
84784994
04/15 15:49
老師，那我們在做賬的時候該怎么編輯會計分錄，沒遇到過這種情況，辛苦老師幫忙寫一下完整的會計分錄可以嗎？麻煩老師，謝謝老師了！
暖暖老師
04/15 15:51
只做補繳所得稅的分錄就可以
84784994
04/15 15:56
2020年和2021年的工資總額不用減少嗎？調(diào)增了這兩年的年報，那個人所得稅申報表需要減去工資再重新申報嗎？
暖暖老師
04/15 15:57
你都做賬了，不用管！只做補繳所得稅的就可以
84784994
04/15 15:58
如果專管員要我們修改后重新申報，那我們就要重新申報對吧？
暖暖老師
04/15 15:58
是的，目前沒要求這個額不是
84784994
04/15 16:00
專管員有這個要求
暖暖老師
04/15 16:01
那你修改申報，把這個費用納稅調(diào)增就可以啊?
84784994
04/15 16:03
其中一個科目寫費用調(diào)增，那另外一個該錄什么科目呢？
暖暖老師
04/15 16:05
不需要做分錄這個，沒法做
只做所得稅的
84784994
04/15 16:05
好的，謝謝老師！
暖暖老師
04/15 16:06
不客氣，祝你工作順利
閱讀 68
描述你的問題，直接向老師提問
82
意見反饋
