如果補到今年： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加 貸：銀行存款

直接補到一月份了，另外老師是這樣的，因為這筆補稅，我一季度的收入又多了很多，可是成本不夠，又不想交那么多所得稅，可不可以先暫估個成本

您好，可以暫估成本的，但最遲到匯算前要取得發(fā)票，不然也得調(diào)增

老師我這點有點疑惑，因為我們這次補稅的原因就是當?shù)囟悇?wù)所認為我們增值稅稅負相對比較低，具體的情況您應(yīng)該也明白，那么以后我肯定就不敢抵扣那么多的原材料成本了，我現(xiàn)在暫估，之后取得的時候還是要認證抵扣，那么增值稅稅負就又低了，我想問下除了暫估原材料成本這個還有沒有其他可行的方法

苦惱的就是這點。。。

您好，你的原材料成本可以入賬，但不一定要全認證，你可以留一些進項不認證的，這樣稅負就高了

怎么入賬，具體的方法和分錄老師能給我講一下嗎，萬分感謝

感謝您送的心意哦。 你購進時把進項稅額先掛在待認證（月底也不勾選確認），等你勾選認證時再從待抵扣轉(zhuǎn)入進項稅額： 購入： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額 貸：銀行存款 后期認證時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額

是要在每年五月份匯算清繳前給沖回是嗎

您好，暫估的最終沒發(fā)票就在匯算前沖回調(diào)增。 如果取得發(fā)票了就一負（沖銷原先暫估的）一正（重做一遍），匯算時再不沖回了。

那比如五月底匯算清繳，我在四月份屬期取得晚嗎

您好，可以的不晚，在4月份做： 沖暫估： 借：原材料（負數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（負數(shù)） 入庫： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 這樣做完不影響損益，只是多了進項稅額（等后期認證就可以），匯算時正常匯算。