如果補(bǔ)到今年： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款

直接補(bǔ)到一月份了，另外老師是這樣的，因?yàn)檫@筆補(bǔ)稅，我一季度的收入又多了很多，可是成本不夠，又不想交那么多所得稅，可不可以先暫估個(gè)成本

您好，可以暫估成本的，但最遲到匯算前要取得發(fā)票，不然也得調(diào)增

老師我這點(diǎn)有點(diǎn)疑惑，因?yàn)槲覀冞@次補(bǔ)稅的原因就是當(dāng)?shù)囟悇?wù)所認(rèn)為我們?cè)鲋刀惗愗?fù)相對(duì)比較低，具體的情況您應(yīng)該也明白，那么以后我肯定就不敢抵扣那么多的原材料成本了，我現(xiàn)在暫估，之后取得的時(shí)候還是要認(rèn)證抵扣，那么增值稅稅負(fù)就又低了，我想問(wèn)下除了暫估原材料成本這個(gè)還有沒(méi)有其他可行的方法

苦惱的就是這點(diǎn)。。。

您好，你的原材料成本可以入賬，但不一定要全認(rèn)證，你可以留一些進(jìn)項(xiàng)不認(rèn)證的，這樣稅負(fù)就高了

怎么入賬，具體的方法和分錄老師能給我講一下嗎，萬(wàn)分感謝

感謝您送的心意哦。 你購(gòu)進(jìn)時(shí)把進(jìn)項(xiàng)稅額先掛在待認(rèn)證（月底也不勾選確認(rèn)），等你勾選認(rèn)證時(shí)再?gòu)拇挚坜D(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額： 購(gòu)入： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 后期認(rèn)證時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

是要在每年五月份匯算清繳前給沖回是嗎

您好，暫估的最終沒(méi)發(fā)票就在匯算前沖回調(diào)增。 如果取得發(fā)票了就一負(fù)（沖銷(xiāo)原先暫估的）一正（重做一遍），匯算時(shí)再不沖回了。

那比如五月底匯算清繳，我在四月份屬期取得晚嗎

您好，可以的不晚，在4月份做： 沖暫估： 借：原材料（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)） 入庫(kù)： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 這樣做完不影響損益，只是多了進(jìn)項(xiàng)稅額（等后期認(rèn)證就可以），匯算時(shí)正常匯算。