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老師，22年小規(guī)模開發(fā)票專票3%，但是當(dāng)時走的免稅政策，關(guān)于賬務(wù)處理增值稅這個會計分錄怎么做，怎么記賬
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你說的是開到3%的發(fā)票，然后報稅的時候沒有超過月度10萬季度30萬，然后免稅的這個是吧？那這樣的話就把你開始做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去就可以了。
04/15 18:57
84784968 
04/15 18:59
老師，但是還有一個情況，當(dāng)時我做賬的時候小規(guī)模納稅人，這一塊也沒轉(zhuǎn)出，而且是2年前了，現(xiàn)在變更成一般納稅人了，這個怎么調(diào)賬，在這樣轉(zhuǎn)出來的話對現(xiàn)在公司賬目有影響嗎，該怎么做合適
84784968
04/15 19:03
老師，剛才說錯了，當(dāng)時我們是小規(guī)模納稅人開的專票3%，按照減免的沒有交稅
84784968
04/15 19:03
22年的時候
xiao min老師 
04/15 19:10
你說的按照減免的沒有交稅，就是你開了專票，但是實際上也是給你免了稅嘛，沒有讓你交稅嘛，對吧？那也是那樣操作。
xiao min老師
04/15 19:11
那是以前年度的，但也只有那么調(diào)了呀。那就是借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。因為是以前年度的貸的話就不做營業(yè)外收入了，就做以前年度損益調(diào)
xiao min老師
04/15 19:11
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：以前年度損益調(diào)整。
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