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老師丨，跨區(qū)域項(xiàng)目預(yù)繳增值稅及附加稅，賬務(wù)應(yīng)怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提預(yù)交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報(bào)增值稅及交附加
交稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報(bào)時(shí)抵繳
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅
? ? ? ?銀行存款
04/16 10:29
84784995 
04/16 10:46
老師，還有預(yù)繳企業(yè)所得稅呢
家權(quán)老師 
04/16 10:48
那個(gè)直接預(yù)交就是了，不需要計(jì)提
84784995
04/16 11:24
那老師，增值稅不用計(jì)提嗎
家權(quán)老師
04/16 11:27
不是計(jì)提，是做收入賬的時(shí)候價(jià)稅分離
84784995
04/16 11:30
那預(yù)繳增值稅應(yīng)怎么計(jì)提做分錄？預(yù)繳與本地交的分錄有什么區(qū)別的？
家權(quán)老師
04/16 11:33
預(yù)交是直接根據(jù)開票收入計(jì)算，不需要計(jì)提。只是在本地計(jì)提的增值稅里邊抵減
84784995
04/16 11:35
老師，能做一道例題來加深理解嗎？謝謝
家權(quán)老師
04/16 11:37
就是前邊的思路，直接預(yù)交異地增值稅，本地申報(bào)時(shí)抵減計(jì)提的應(yīng)交增值稅掉就平了。
家權(quán)老師
04/16 11:38
有什么不理解的地方嗎？
84784995
04/16 14:16
就是不太明白異地預(yù)繳稅費(fèi)與在當(dāng)?shù)亟欢愒趺醋?？有時(shí)進(jìn)項(xiàng)不夠，那當(dāng)?shù)匾矔稽c(diǎn)稅的，那交增值稅及附加稅整個(gè)計(jì)提、繳納、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、結(jié)轉(zhuǎn)等應(yīng)該是怎么做分錄才是正確的
家權(quán)老師
04/16 14:21
本地申報(bào)正常計(jì)提應(yīng)交增值稅，在申報(bào)的時(shí)候扣除預(yù)交的增值稅再交
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