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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模稅收減免去年做的借銷項(xiàng)，貸政府補(bǔ)助，但是今年發(fā)現(xiàn)去年有張專票，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)全部做到政府補(bǔ)助里面去了，今年怎么把這筆銷項(xiàng)退出來呢，還是借負(fù)的銷項(xiàng)貸負(fù)的政府補(bǔ)助嗎
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同學(xué)你好，先把錯誤的分錄沖銷，正常應(yīng)該是借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，正確的，借應(yīng)交稅費(fèi)（專票對應(yīng)的減免稅額）貸，以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤借，利潤分配-未分配利潤（差額）貸，以前年度損益調(diào)整
04/16 14:54
84785009 
04/16 14:56
沒看懂，原來的分錄是借銷項(xiàng)1200貸政府補(bǔ)助1200，現(xiàn)在要交600的增值稅，怎么沖
小任老師 
04/16 14:59
如果不追溯以前年度損益，簡單的做法就是調(diào)整再當(dāng)期，直接把去年錯誤的憑證紅沖，再補(bǔ)一筆正確的，借：銷項(xiàng)600，貸，政府補(bǔ)助600
84785009
04/16 15:00
跨年不影響吧
小任老師
04/16 15:01
金額不大，不影響，即使稅務(wù)老師問，也可以合理解釋，
84785009
04/16 15:01
好的謝謝你
小任老師
04/16 15:04
滿意請給我五星好評哦，謝謝
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