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問題已解決
老師，小規(guī)模稅收減免去年做的借銷項，貸政府補助，但是今年發(fā)現(xiàn)去年有張專票，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)全部做到政府補助里面去了，今年怎么把這筆銷項退出來呢，還是借負的銷項貸負的政府補助嗎
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同學你好，先把錯誤的分錄沖銷，正常應該是借，以前年度損益調整，貸，應交稅費-應交增值稅，正確的，借應交稅費（專票對應的減免稅額）貸，以前年度損益調整，再結轉未分配利潤借，利潤分配-未分配利潤（差額）貸，以前年度損益調整
04/16 14:54
84785009 
04/16 14:56
沒看懂，原來的分錄是借銷項1200貸政府補助1200，現(xiàn)在要交600的增值稅，怎么沖
小任老師 
04/16 14:59
如果不追溯以前年度損益，簡單的做法就是調整再當期，直接把去年錯誤的憑證紅沖，再補一筆正確的，借：銷項600，貸，政府補助600
84785009
04/16 15:00
跨年不影響吧
小任老師
04/16 15:01
金額不大，不影響，即使稅務老師問，也可以合理解釋，
84785009
04/16 15:01
好的謝謝你
小任老師
04/16 15:04
滿意請給我五星好評哦，謝謝
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