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問題已解決
老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設(shè)計行業(yè)。去年有三筆設(shè)計費用合計23萬因為甲方不開具發(fā)票，所以申報了未開票收入。今年1月份這三筆設(shè)計費用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報時，增值稅申報表我填寫了0，到稅務(wù)大廳申報后，稅務(wù)人員說比對不通過，強制申報后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票?，F(xiàn)在我準備之前的申報表，準備聯(lián)系稅務(wù)處理申報比對不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報的未開票收入當時估計是沒有四舍五入的原因，申報的金額比實際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
聯(lián)系稅局更正去年未開票收入申報表，補上少申報的 1 分錢，處理好稅款。
本期申報表，開票 23 萬正常填，“未開具發(fā)票” 欄填 -230000.01 元沖減。
備好業(yè)務(wù)證明材料。
與稅務(wù)積極溝通解釋情況。
04/16 16:59
84785000 
04/16 17:05
樸老師：去年是第二季度申報未開票收入的，所以第二、三、四季度的增值稅申報的本年累計數(shù)都需要修改，還有這三個季度的利潤表也需要修改，我是否可以先填寫紙質(zhì)報表到稅務(wù)大廳重新申報？
樸老師 
04/16 17:14
同學(xué)你好
這個可以的
84785000
04/16 17:18
樸老師：我先填寫修改后的紙質(zhì)報表到稅務(wù)大廳申報，然后再把修改后的報表及發(fā)票這些資料拿到稅務(wù)找稅管員處理比對不通過的問題，這樣操作可以嗎？
樸老師
04/16 17:24
同學(xué)你好
這個可以的
84785000
04/16 17:30
樸老師：還想請教一下，這樣改報表會有風險嗎？還有，我們是小規(guī)模納稅人，增值稅報表沒有未開具發(fā)票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業(yè)免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應(yīng)該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）
樸老師
04/16 17:36
同學(xué)你好
這個沒有風險
84785000
04/16 17:39
樸老師：我們是小規(guī)模納稅人，增值稅報表沒有未開具發(fā)票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業(yè)免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應(yīng)該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）
樸老師
04/16 17:43
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785000
04/16 17:53
樸老師：之前我填寫0，申報后就無法開票了（因為我想去年已經(jīng)申報過未開票收入，第一季度把未開票收入的發(fā)票開了，沒開其他發(fā)票，所以增值稅為0）。那我現(xiàn)在是把這份申報表先修改？還是不用修改，聯(lián)系專管員提交資料讓他核實，讓稅務(wù)專管員解鎖開票呢？
樸老師
04/16 17:56
未開票收入填寫負數(shù)
再填寫開票收入藍字
樸老師
04/16 17:56
有未開票收入欄的話就這樣填寫
84785000
04/16 18:04
樸老師：非常感謝您，在百忙之中抽出時間給予我詳細的解答！還想請教一下，現(xiàn)在無法開票，去找稅管員處理比對不通過無法開票的事情，需要準備哪些資料？是否會涉及到查賬呢？
樸老師
04/16 18:12
這個得看他們需要什么資料
一般就是發(fā)票
84785000
04/16 18:13
謝謝樸老師！祝你工作順利！天天都有好心情！
樸老師
04/16 18:22
滿意請給五星好評，謝謝
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