老師，庫存商品余額太大，該怎么降低，是多報些未開票收入嗎？都有那些方法 ?問題2我們是總公司，代分公司支付供貨商貨款，供貨商把票開給總公司，這種模式合理嗎？分公司一般私戶形式打給我們私戶，能不能分公司公戶打到總公司公戶，這樣有稅務(wù)風(fēng)險嗎（備注分公司的pos機的收款直接打到總公司公戶做收入，供貨商貨款打給我們是做往來還是什么，備注總公司代分公司付供貨商貨款分錄借? 應(yīng)付賬款? 貸 銀行存款?）

問題一 不建議通過多報未開票收入降低庫存商品余額，有稅務(wù)風(fēng)險。 可通過加快銷售、優(yōu)化庫存管理、產(chǎn)品升級改造、以物抵債或?qū)ν馔顿Y等方式合理降低庫存商品余額。 問題二 若總分公司獨立核算，供貨商給總公司開票不合理，除非有三方協(xié)議；若非獨立核算且經(jīng)稅務(wù)批準(zhǔn)匯總納稅，則可行。 分公司公戶打給總公司公戶，備注清楚一般無稅務(wù)風(fēng)險，但資金往來需有合理商業(yè)目的。分公司 pos 機收款應(yīng)計入分公司收入，直接打給總公司做收入有風(fēng)險。 總公司代付貨款分錄為借 “其他應(yīng)收款 - 分公司”，貸 “銀行存款”。

企稅已備案總公司匯總納稅，總公司收到供貨商票借應(yīng)付賬款? 貸 銀行存款 按票入賬（這個地方是不是不能走其他應(yīng)收款），所以留底多，應(yīng)付賬款借方出現(xiàn)負(fù)數(shù)，分公司打來款總記公司什么，往來嗎？分公司pos款直接到總公司公戶，所以做收入了，有稅務(wù)風(fēng)險，是嗎

分公司不具備獨立核算

同學(xué)你好 可以做往來科目 2.非獨立核算的可以做收入

老師，但是這樣做其他因收款平不了 總公司代付按票入賬 借 應(yīng)付賬款某公司 貸 銀行存款 分公司還給總公司 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款-分公司 其他應(yīng)收款這個賬戶平不了

總公司給分公司錢的時候沒做分錄嗎

老師，您的意思是分公司pos款總公司做了收入分錄應(yīng)該是 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款-分公司 ? ? ?主營業(yè)務(wù)收入 這樣其他應(yīng)收款還是平不了， 總公司代分公司付供貨商貨款，是分公司給總公司錢

總公司給分公司錢的時候沒做 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款這個分錄嗎

分公司通常私戶收了，僅僅我們代付的供貨商貨款給轉(zhuǎn)過來（因為他們沒有資質(zhì)跟這個供貨商定貨），一般是分公司付給總公司，總公司好像沒啥款要付給分公司，要給也是收的pos收入

那不行 私戶收的得轉(zhuǎn)公戶