計提的分錄呢？之前沒有計提，應(yīng)該計提在哪個時間？

你好 印花稅不需要計提 附加稅的計提分錄是，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—附加稅 所得稅的計提分錄是，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 時間是去年12月份

老師，所得稅和附加稅，當時12月份沒有計提，現(xiàn)在回去補錄么？企業(yè)所得申報表要不要更正？為什么印花稅不用計提？

你好，是的 需要更正 那就是印花稅賬務(wù)處理的特殊性，不需要通過 應(yīng)交稅費科目核算，所以不需要計提?

老師，為什么說印花稅賬務(wù)處理的特殊性呢？

你好，這個就是賬務(wù)處理的規(guī)定，說不上為什么的（會計里面很多就是規(guī)定）

好呢，還有個問題老師，租車公司，都是法人微信收款，個人支付，這樣怎么開票，確認收入呢？

你好，根據(jù)租金收入開具相應(yīng)發(fā)票 根據(jù)收款金額，做相應(yīng)收入分錄就是了?

可是，對方是個人吶，他們也不要發(fā)票

你好，那就直接做無票收入分錄就是了?

無票分錄怎么做呢？我記得有老師說，確認無票收入金額過大，以及后期不開票會有風險的不是么？

你好，與正常開票收入分錄是一樣的 如果無票收入是真實的，就沒有什么風險的?

附件呢？要附什么？

你好，附件可以是出庫單或者送貨單?

租車哎，這有出庫單或者送貨單？

你好，可以就是收款收據(jù)??

老師，企業(yè)所得稅的滯納金是做營業(yè)外支出嗎？

你好，是的，是這樣的