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問題已解決

老師,1月繳納4幾度的企業(yè)所得稅,印花稅增值稅、附加稅,賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做?

84784983| 提問時間:04/17 09:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—附加稅 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 稅金及附加 貸:銀行存款??
04/17 09:16
84784983
04/17 09:18
計提的分錄呢?之前沒有計提,應(yīng)該計提在哪個時間?
鄒老師
04/17 09:19
你好 印花稅不需要計提 附加稅的計提分錄是,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—附加稅 所得稅的計提分錄是,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 時間是去年12月份
84784983
04/17 09:22
老師,所得稅和附加稅,當時12月份沒有計提,現(xiàn)在回去補錄么?企業(yè)所得申報表要不要更正?為什么印花稅不用計提?
鄒老師
04/17 09:27
你好,是的 需要更正 那就是印花稅賬務(wù)處理的特殊性,不需要通過 應(yīng)交稅費科目核算,所以不需要計提?
84784983
04/17 09:40
老師,為什么說印花稅賬務(wù)處理的特殊性呢?
鄒老師
04/17 09:41
你好,這個就是賬務(wù)處理的規(guī)定,說不上為什么的(會計里面很多就是規(guī)定)
84784983
04/17 09:56
好呢,還有個問題老師,租車公司,都是法人微信收款,個人支付,這樣怎么開票,確認收入呢?
鄒老師
04/17 09:57
你好,根據(jù)租金收入開具相應(yīng)發(fā)票 根據(jù)收款金額,做相應(yīng)收入分錄就是了?
84784983
04/17 09:58
可是,對方是個人吶,他們也不要發(fā)票
鄒老師
04/17 09:59
你好,那就直接做無票收入分錄就是了?
84784983
04/17 10:01
無票分錄怎么做呢?我記得有老師說,確認無票收入金額過大,以及后期不開票會有風險的不是么?
鄒老師
04/17 10:02
你好,與正常開票收入分錄是一樣的 如果無票收入是真實的,就沒有什么風險的?
84784983
04/17 10:03
附件呢?要附什么?
鄒老師
04/17 10:04
你好,附件可以是出庫單或者送貨單?
84784983
04/17 10:08
租車哎,這有出庫單或者送貨單?
鄒老師
04/17 10:15
你好,可以就是收款收據(jù)??
84784983
04/17 11:35
老師,企業(yè)所得稅的滯納金是做營業(yè)外支出嗎?
鄒老師
04/17 11:36
你好,是的,是這樣的
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