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問題已解決
針對24年的案件，勞動仲裁判決一次性支付住院伙食補助費1100元、停工留薪期工資16774.19元、一次性傷殘補助金53314.8元、一次性傷殘就業(yè)補助金30465.6元、一次性工傷醫(yī)療補助金7616.4元、鑒定費390元，怎么入賬，都計入營業(yè)外支出嗎？ 還是需要對利潤進行調(diào)整24年未分配利潤呢？
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您好，住院伙食補助費、停工留薪期工資：已計提沖減計提科目，未計提計入 “管理費用 —— 職工薪酬”。
一次性傷殘補助金、一次性工傷醫(yī)療補助金：有工傷保險，收到基金撥款記 “其他應(yīng)付款”，支付時沖減；企業(yè)承擔部分計入 “管理費用 —— 勞動保險費”。
一次性傷殘就業(yè)補助金：計入 “管理費用 —— 職工薪酬”。
鑒定費：計入 “管理費用 —— 勞動保險費” 或 “管理費用 —— 其他”。
這些費用正常計入損益類科目，影響 2024 年利潤，無需專門調(diào)整未分配利潤。
04/17 10:55
84784997 
04/17 10:58
老師，之前的都沒有計提相關(guān)的費用的，今年4月才扣款的呢，那么現(xiàn)在4月扣款的才進行的賬務(wù)處理，也是直接入相關(guān)的損益科目嗎？這個不是就影響25年的利潤的嗎？但是按實際的，應(yīng)該是屬于24年的費用呢？
歲月靜好老師 
04/17 11:03
噢，你是25年才下的判決是不，那把上面的管理費用科目換成“以前年度損益”這個科目。
84784997
04/17 11:05
24年下的判決 25年的扣款，24年未對該進行計提相關(guān)費用，現(xiàn)在25才扣款的才進行賬務(wù)處理，我們是小企業(yè)準則，無以前年度損益科目
84784997
04/17 11:07
可以在24年12月對該相關(guān)費用進行計提，全部由我司承擔所以的費用，無工傷賠款的情況下，這個24年計提的分錄，跟25年實際扣款的沖減怎么做呢？
歲月靜好老師
04/17 11:09
您好，24年下的叛決，業(yè)務(wù)就應(yīng)該是24年處理，不能等25年，現(xiàn)在就按上面給你的分錄進行業(yè)務(wù)處理就行。業(yè)務(wù)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，跟25年扣款沒有關(guān)系 。
84784997
04/17 11:13
懂了 那么我在24年補計提，在今年扣款的適合進行沖減相關(guān)科目就可以了
歲月靜好老師
04/17 11:15
對，想著做賬是按權(quán)責(zé)發(fā)生制去做賬，不是收付實現(xiàn)制。做賬和付款是兩回事。
84784997
04/17 11:40
24年12月補計提：借：管理費用-職工薪酬 25490.59 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 25490.59 借：管理費用-社會保險費 83780.4 貸：應(yīng)付職工薪酬-工傷社保 83780.4 借：管理費用-其他 貸：其他應(yīng)付款 390
25年扣款賬務(wù)處理：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 25490.59
應(yīng)付職工薪酬-工傷保險 83780.4
其他應(yīng)付款 390
營業(yè)外支出2000
貸：銀行存款 109660.99
銀行存款2000
歲月靜好老師
04/17 12:34
相應(yīng)的金額和分錄科目正確就可以。
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