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老師計提工資分錄做了借管理費用10，貸應付職工薪酬工資8貸其他應收2個人社保。發(fā)放時借應付工資8貸銀存8。交社保時沖的其他應收個人社保。合理嗎。第一部工資沒有都放應付職工薪酬
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同學，你好
要通過應付職工薪酬科目的
04/17 12:49
84784951 
04/17 12:51
是的我發(fā)現(xiàn)之前會計沒用通過職工薪酬是啥原因呢？再就是如果單位承擔個人部分分錄怎么做好點
小菲老師 
04/17 12:54
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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