您好，銷售文創(chuàng)品給文旅局 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款-文旅局 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 小規(guī)模納稅人稅率1%或3%， 結(jié)轉(zhuǎn)成本 如有庫(kù)存 ： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 開具增值稅普通發(fā)票 免稅或1%稅率 ，品名為 文創(chuàng)產(chǎn)品 或 服裝 。 2支付文旅局管理服務(wù)費(fèi) 抽成 確認(rèn)費(fèi)用：借：銷售費(fèi)用-管理服務(wù)費(fèi) 或營(yíng)業(yè)成本 貸：應(yīng)付賬款-文旅局 支付款項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)付賬款-文旅局 ?貸 ：銀行存款 文旅局開具的 管理服務(wù)費(fèi) 發(fā)票可作為合法憑證入賬，需確保發(fā)票備注中注明 抽成 等相關(guān)說明。

老師，業(yè)務(wù)情況是這樣的，我們給當(dāng)?shù)匚穆镁痔峁┥唐?，文旅局給我們提供線下景點(diǎn)寄售區(qū)域，比如當(dāng)月景點(diǎn)有售出商品，文旅會(huì)扣除完他們的抽成，文旅會(huì)開一張管理費(fèi)票給我們，并且向我么轉(zhuǎn)賬一筆代銷商結(jié)算貨款，那請(qǐng)問我們應(yīng)該給文旅開什么發(fā)票，針對(duì)于這個(gè)業(yè)務(wù)。還是說就是正常開具銷售貨物的發(fā)票給文旅。

?您好，1. 發(fā)票開具，公司：按商品全額售價(jià) 扣除抽成前的金額 開具銷售貨物發(fā)票 增值稅普通發(fā)票，1%稅率或免稅 。商品售出10000 ，抽成20%，您需按10000 開票給文旅局。文旅局：扣除抽成 如2000 ?后，向您開具 管理服務(wù)費(fèi) 發(fā)票 您作為費(fèi)用入賬 。 發(fā)出商品時(shí) 未售出 ： 借：發(fā)出商品 ? ? 貸：庫(kù)存商品 ? 文旅局售出后：確認(rèn)收入 按全額 ： 借：應(yīng)收賬款-文旅局 ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ?貸：發(fā)出商品 ? 收到結(jié)算款 扣除抽成 ： 借：銀行存款 實(shí)際到賬金額，如8000 ? ? ? ? 銷售費(fèi)用-管理服務(wù)費(fèi) 抽成部分，如2000 ? ? 貸：應(yīng)收賬款-文旅局 全額，如10000

老師是這樣嗎，然后我應(yīng)該開全額9782的發(fā)票給文旅（他扣除完抽成剩余的款項(xiàng)+開具的自己抽取的傭金的發(fā)票給我）

您好， 是的，是這么理解的

發(fā)出商品時(shí) 未售出 ： 借：發(fā)出商品 ? ? 貸：庫(kù)存商品，這一步是什么意思老師

您好，這是從倉(cāng)庫(kù)出貨了，但還沒有銷售出去，也就是收入確認(rèn)條件沒到，不能結(jié)轉(zhuǎn) 成本