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老師，小規(guī)?？萍脊?，出差的機票怎么寫會計分錄？有一個合計金額3040還有保險費50，這兩個分別怎么寫會計分錄？摘要備注怎么寫？還有機票上的員工客戶姓名是馮夢曉，在自然人電子稅務(wù)局沒有報他的工資，機票購買房寫的是公司，可以以公司的名義給他報銷機票嗎？或者如果這張機票是給客戶報銷的那會計分錄怎么寫？
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取得機票時（假設(shè)不考慮進項稅額抵扣 ）
借：管理費用 / 銷售費用等 - 差旅費 3040
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 3040
取得保險費發(fā)票時
借：管理費用 - 差旅費（或保險費） 50
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 50
2.借：管理費用 / 銷售費用 - 業(yè)務(wù)招待費 3040
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 3040
借：管理費用 / 銷售費用 - 業(yè)務(wù)招待費 50
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 50
04/18 09:41
84784953 
04/18 09:42
那什么時候考慮進項稅額抵扣呢
樸老師 
04/18 09:43
可以抵扣就做進項稅
84784953
04/18 09:56
什么情況可以抵扣，什么情況不可以抵扣，因為這是小規(guī)模公司我不太明白，老師請您詳細說一下好嗎
84784953
04/18 09:58
老師作為業(yè)務(wù)招待費的時候不考慮抵扣的情況是嗎？只是在作為差旅費的時候才考慮抵扣的情況？
樸老師
04/18 10:00
你們是小規(guī)模都不能抵扣
一般納稅人差旅費可以抵扣
福利費招待費都不可以
84784953
04/18 10:08
這個月我按費用全報上，到年底匯算清繳的時候，如果年收入6萬，抵扣千分之五才300元，那么多報的2790元，這2790元要補交個人所得稅是嗎？如果加上這個費用，公司年底還是虧損這個說就不用補了是嗎？
樸老師
04/18 10:10
有利潤才彌補虧損
84784953
04/18 10:38
老師這個購入的是汽車的維修用的配件，會計分錄是寫管理費用交通費呢，還是寫管理費用汽車費
樸老師
04/18 10:41
同學(xué)你好
這個寫車輛使用費
84784953
04/18 10:43
這個車輛是平時給公司辦業(yè)務(wù)用的，但是這個車輛沒有購買在公司名下，也可以寫管理費用車輛費用嗎？
樸老師
04/18 10:44
同學(xué)你好
這個可以的
但是修理費和保險費不能稅前扣除
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