有些我們公司員工，有些是 工程做的時(shí)候用的，

你好，這個(gè)是自己公司的員工借工程施工合同成本，人工費(fèi)帶應(yīng)付職工薪酬或者應(yīng)付賬款（其他公司的員工）。

老師 你好，上個(gè)月 我員工工資 管理費(fèi)用做的，這個(gè)錯(cuò)嗎

你好，這個(gè)一般進(jìn)入工程施工科目。 除非是公司的管理人員的工資就計(jì)入到管理費(fèi)用。

老師 ，公司開了跨區(qū)發(fā)票，這個(gè)時(shí)候繳納的稅 怎么做分錄

你好，這個(gè)正常做。比如附加稅是借，稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。 然后借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅。 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加貸，銀行存款。

3萬元的發(fā)票，我們是 小規(guī)模納稅人

跨區(qū)預(yù)交的稅金就按照上面說的來做就好了。

借：應(yīng)收賬款30000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 29702.97 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 297.03 然后 繳費(fèi)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 297.03 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建稅 10.39 ，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 59.41 貸：銀行存款307.42%2b59.41 借：稅金及附加 10.39%2b59.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù) ，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 這樣對(duì)嗎

你好，是的， 不過企業(yè)所得稅也得先計(jì)提。

借：企業(yè)所得稅 最后 就變成 稅金及附加嗎

要借所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。

老師 我怎么 沒有用預(yù)繳增值稅

你好，你可以用已交增值稅。