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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小微企業(yè)免稅部分記到了營業(yè)外收入，匯算清繳具體記到哪里呢
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您好，增值稅免稅部分已通過 營業(yè)外收入 影響利潤總額，匯算清繳時(shí)無需單獨(dú)調(diào)整，直接按主表流程填報(bào)即可。主表 A100000 ：第13行 營業(yè)外收入 ：如果會計(jì)上計(jì)入 營業(yè)外收入 ，需在此行填列。免稅收入會通過利潤總額 第13行 自動(dòng)并入應(yīng)納稅所得額。
04/19 13:42
84785043 
04/19 13:45
有政府補(bǔ)助，罰沒利得等，記到其他？
董孝彬老師 
04/19 13:49
?您好，要區(qū)分情況，應(yīng)稅補(bǔ)助：通過 營業(yè)外收入 或 其他收益 自動(dòng)并入主表 A100000 第13行或第1行。
不征稅補(bǔ)助：填寫 A105040 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整表 ，調(diào)減應(yīng)納稅所得額。
84785043
04/19 14:15
小微30萬以下免稅部分，必須填一項(xiàng)
董孝彬老師
04/19 14:19
您好，我們這個(gè)填有主表13行嘛
84785043
04/19 14:25
13行是出租無形資產(chǎn)收入
84785043
04/19 14:29
全部在這里
董孝彬老師
04/19 14:33
對不起.，小規(guī)模免增值稅A101010表26行其他行申報(bào)
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