若申報(bào)的是2024年度匯算清繳（對(duì)應(yīng)2024年1月1日-12月31日），由于證書(shū)于2024年11月到期，且在系統(tǒng)中無(wú)法填寫(xiě)編號(hào)，可能被視為資格失效。此時(shí)需根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)提示處理： 若系統(tǒng)鎖定編號(hào)為灰色，可能已默認(rèn)資格失效，需按25%稅率補(bǔ)稅，并無(wú)法享受加計(jì)扣除。

明確可享受的年度： 2021年、2022年、2023年：證書(shū)有效期內(nèi)，可全額享受15%稅率及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 2024年：證書(shū)有效期至11月，但資格期滿當(dāng)年仍可暫按15%稅率預(yù)繳。若未通過(guò)復(fù)審，需在2024年底前補(bǔ)繳稅款差額（即按25%稅率計(jì)算）

若系統(tǒng)鎖定證書(shū)編號(hào)，可能無(wú)法享受優(yōu)惠，需與稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)處理方式。 后續(xù)行動(dòng)：盡快完成復(fù)審或重新認(rèn)定，以延續(xù)稅收優(yōu)惠資格。