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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是商貿(mào)公司，下游有我們的分銷(xiāo)商，我們的商品現(xiàn)在都有國(guó)補(bǔ)，分銷(xiāo)商賣(mài)出去的錢(qián)全部通過(guò)刷國(guó)補(bǔ)進(jìn)了我們公賬。我們和分銷(xiāo)商的結(jié)算方式是，舉個(gè)例子，A機(jī)器售賣(mài)價(jià)7780元，國(guó)家補(bǔ)貼1556元（國(guó)家補(bǔ)貼到賬后再轉(zhuǎn)給分銷(xiāo)商），客戶實(shí)際刷卡到賬6224元，A機(jī)器我們的成本價(jià)格是5363元，給分銷(xiāo)商供貨價(jià)是5612.4元，扣除費(fèi)用（稅費(fèi)和手續(xù)費(fèi)）264.52元，請(qǐng)問(wèn)我以上業(yè)務(wù)我要怎么入賬寫(xiě)分錄
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同學(xué)，你好
你賣(mài)給分銷(xiāo)商5612.4，那這部分有國(guó)補(bǔ)嗎？？你最終能收到多少錢(qián)？？
借：應(yīng)收賬款? 5612.4+如果有國(guó)補(bǔ)的話
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5363
貸：庫(kù)存商品5363
04/20 10:46
84785001 
04/20 10:58
客戶刷卡的6224元是到我們公賬，還有國(guó)補(bǔ)1556元后期申請(qǐng)下來(lái)也是先到我們公賬，我們?cè)侔逊咒N(xiāo)商賺的錢(qián)結(jié)給他
小菲老師 
04/20 11:02
借：應(yīng)收賬款 5612.4
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借：銀行存款6224
貸：應(yīng)收賬款5612.4
其他應(yīng)付款的6224-5612.4
那你的收入就是5612.4，你多收的錢(qián)都是代收款，計(jì)入其他應(yīng)付款，之后給分銷(xiāo)商
84785001
04/20 11:12
但是發(fā)票是我們這邊開(kāi)的，發(fā)票金額是7780元，稅費(fèi)就不是按照5612.4來(lái)計(jì)算，交的稅最終會(huì)從分銷(xiāo)商那里扣回來(lái)
小菲老師
04/20 11:25
同學(xué)，你好
好的，那你這個(gè)情況。你的收入是按照7780來(lái)做了
84785001
04/20 11:30
那我付給分銷(xiāo)商的款，怎么入賬，掛什么科目
小菲老師
04/20 11:32
同學(xué)，你好
你付給分銷(xiāo)商的差額，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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