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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，代理出口，我們付美金給代理，代理會(huì)預(yù)留USD1萬(wàn)*0.06=600人民幣在代理。然后等開(kāi)了人民幣發(fā)票給代理，代理會(huì)把這600款回給我們公司。但是現(xiàn)在不合作了，代理要把預(yù)留的USD53萬(wàn)退給我們，折算人民幣我們要付給代理379萬(wàn)，代理退美金給我們USD53萬(wàn)。前面預(yù)留的USD53萬(wàn)*0.06=31800記了其他應(yīng)收款-代理，這個(gè)賬是怎么沖平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借、銀行存款、貸、其他應(yīng)收款代理
04/21 10:30
84785034 
04/21 10:31
但是我銀行存款沒(méi)收到這個(gè)錢(qián)
郭老師 
04/21 10:37
你的意思是，你們欠他的錢(qián)，需要把這一部分錢(qián)抵扣了之后，還需要支付給他379萬(wàn)？如果是你欠他的錢(qián)是什么錢(qián)？是貨物的嗎？借庫(kù)存商品貸，銀行放款，其他應(yīng)收款
84785034
04/21 10:39
外賬的話(huà) ，有多收了客戶(hù)382萬(wàn)，但是實(shí)際上這次退款只需要退給客戶(hù)379萬(wàn)
84785034
04/21 10:41
但目前我在記內(nèi)賬，這個(gè)該怎么記
郭老師
04/21 10:43
那你多收了的錢(qián)掛了預(yù)收賬款嗎？是的話(huà)，借預(yù)收賬款貸銀行存款，其他應(yīng)收款。
郭老師
04/21 10:43
看下你內(nèi)帳多收了的這部分錢(qián)掛在哪個(gè)科目，借方寫(xiě)哪個(gè)。
84785034
04/21 11:03
老師，那多收的話(huà)，之前都是直接記銀行存款了。像這次要沖其他應(yīng)收款的話(huà)，借方要記什么，這次沒(méi)有再實(shí)際收到款了
郭老師
04/21 11:08
你好，當(dāng)時(shí)你提前收了人家的貨款的時(shí)候，掛了哪個(gè)科目？借銀行存款貸預(yù)收賬款，你看一下是不是掛的這一個(gè)充這個(gè)預(yù)收賬款呀？你提前收了人家的錢(qián)，掛了哪一個(gè)科目？
84785034
04/21 11:09
老師，你看下。
郭老師
04/21 11:11
匯率差一般不退，假設(shè)匯兌收益的話(huà)，你們自己留存，匯兌損失的話(huà)，你們需要自己支付，也就是他收來(lái)的美金，你退給他美金的情況下，都按當(dāng)天的來(lái)就可以的
你收了他1美金，你退給他也是1美金。
84785034
04/21 11:13
是，主要就是這個(gè)我們付給他們1美金。他付人民幣是匯率（7-0.06）*1美金=6.94付過(guò)來(lái)人民幣。那個(gè)0.06我記了其他應(yīng)收0.06.這個(gè)其他應(yīng)收現(xiàn)在對(duì)方 美金款全部退給我們了 ，我要沖一下其他應(yīng)收，借方不知道要怎么記
郭老師
04/21 11:18
財(cái)務(wù)費(fèi)用、匯兌損益。
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